2009年一級建造師《建設(shè)工程經(jīng)濟》名師指導(5)

　　5、委托收款結(jié)算方式。委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。這種結(jié)算方式不受金額起點的限制，只要收款人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明即可辦理款項的結(jié)算，它既可用于同城結(jié)算，又可用于異地結(jié)算。

　　6、匯兌結(jié)算方式。匯兌是指匯款人委托銀行將款項支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌結(jié)算方式劃撥款項簡便、靈活，單位和個人的各種款項結(jié)算均可以使用這種結(jié)算方式。

　　7、信用卡結(jié)算方式。信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑其向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。

　　8、托收承付結(jié)算方式。托收承付是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。

　　(六)銀行保函業(yè)務

　　銀行保函業(yè)務是指銀行根據(jù)客戶的申請而開立的具有擔保性質(zhì)的書面承諾文件，若申請人未按規(guī)定履行自己的義務，給受益人造成了經(jīng)濟上的損失，則銀行承擔向受益人進行經(jīng)濟賠償?shù)呢熑�。銀行保函大多屬于“見索即付”(無條件保函)，是不可撤銷的文件。施工企業(yè)在國際工程承包中，當事人一方為避免因?qū)Ψ竭`約而造成損失，往往要求對方通過銀行提供經(jīng)濟擔保。

　　銀行保函特點

　　1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受。

　　2、保函是依據(jù)商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務。

　　銀行保函辦理手續(xù)：

　　1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章。

　　2、提交保函的背景資料。

　　3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章。

　　4、提供企業(yè)近期財務報表和其它有關(guān)證明文件。

　　5、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔保等。

　　6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。

　　銀行保函包括以下主要內(nèi)容：擔保人、被擔保人(承包商)、受益人(業(yè)主等)的名稱與地址;開立保函的依據(jù);擔保的最高限額和使用貨幣;擔保的責任;要求付款的條件;有效期限等。

　　施工企業(yè)與工程項目有關(guān)的銀行保函主要包括投標保函、借款保函、履約保函、預付款保函、付款保函和對外承包工程保函等。

　　1、投標保函是指銀行應投標人申請向招標人作出的保證承諾，保證在投標人報價的有效期內(nèi)投標人將遵守其諾言，不撤標、不改標，不更改原報價條件，并且在其一旦中標后，將按照招標文件的規(guī)定在一定時間內(nèi)與招標人簽訂合同。

　　2、借款保函是指銀行按照借款人的要求，向貸款銀行所作出的一種旨在保證借款人按照借款合約的規(guī)定按期向貸款方歸還所借款項本息的付款保證承諾。

　　3、履約保函是指銀行按照供貨方或工程承包商的要求而向買方或業(yè)主作出的一種履約保證承諾。

　　4、預付款保函又稱定金保函是指銀行應工程承包商申請向業(yè)主開具的，擔保承包商按合同規(guī)定償還業(yè)主預付工程款的保證承諾。

　　5、付款保函是指銀行按照買方或業(yè)主的申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進度款支付的付款保證承諾。

　　6、對外承包工程保函是指由國家出資設(shè)立“對外承包工程保函風險專項資金”，以解決施工企業(yè)在承攬對外承包工程項目時開具投標、履約和預付款保函的擔保問題。對外承包工程保函風險專項資金項下的保函業(yè)務由國家出資為符合條件的施工企業(yè)提供反擔保，企業(yè)申請開立保函時不必全額繳納保證金、或獲得中國銀行的授信，從而大大簡化了開立保函業(yè)務的手續(xù)，減少資金占用，節(jié)約成本，提高效率，并增強我國企業(yè)在國際市場中的競爭力。