2011年一級(jí)建造師《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)》復(fù)習(xí)小抄(9)

　　1、商業(yè)信用條件：預(yù)收賬款;延期付款，但不涉及現(xiàn)金折扣(信用期間一般為30～60天);延期付款，但早付款可享受現(xiàn)金折扣(發(fā)票金額1~5%，2/10表示10天內(nèi)離2%折扣)。

　　2、長期借款主要用于購建固定資產(chǎn)和滿足長期流動(dòng)資金占用需要。

　　3、長期借款分類：用途：固定資產(chǎn)投資借款、更新改造借款、技術(shù)改造借款、基建借款、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施借款、科技開發(fā)和新產(chǎn)品試制借款。貸款機(jī)構(gòu)：政策性銀行貸款、商業(yè)銀行貸款、保險(xiǎn)公司貸款。有無擔(dān)保：信用貸款和抵押貸款。

　　4、長期借款保護(hù)性條款：一般性;例行性;特殊性。

　　5、一般性保護(hù)條款：對(duì)借款企業(yè)流動(dòng)資金保持量的規(guī)定;對(duì)支付現(xiàn)金股利和回購股票的限制;對(duì)資本支出規(guī)模的限制;限制其他長期債務(wù)。

　　6、例行性保護(hù)條款：借款企業(yè)定期向銀行提交財(cái)務(wù)報(bào)表;不準(zhǔn)在正常情況下出售較多資產(chǎn);如期清償應(yīng)繳納的稅金和其他到期債務(wù);限制租賃固定資產(chǎn)的規(guī)模;不準(zhǔn)以任何資產(chǎn)作為其他承諾的擔(dān)保或抵押;不準(zhǔn)貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)或出售應(yīng)收賬款。

　　7、特殊性保護(hù)條款：貸款�？顚Ｓ�;不準(zhǔn)企業(yè)投資于短期內(nèi)不能收回資金的項(xiàng)目;要求企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人在合同有效期間擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù);規(guī)定貸款的補(bǔ)償性余額。要求企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人購買人身保險(xiǎn)，限制企業(yè)高級(jí)職員的薪金和獎(jiǎng)金總額等等。

　　8、長期借款利率：固定利率、變動(dòng)利率、浮動(dòng)利率。

　　9、長期借款償還方式：到期一次還本付息;定期付息，到期一次性償還本金;定期等額償還本利和;定期償還小額本金和利息，期末償還大額本金。

　　10、資金成本：為籌集和使用資金付出的代價(jià)。包括籌集費(fèi)、占用費(fèi)。籌集費(fèi)：發(fā)行股票、債券支付的印刷費(fèi)、發(fā)行手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、資信評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、廣告費(fèi);占用費(fèi)：債券的利息、股票股利和向銀行借款所支付的利息。占用費(fèi)是籌資企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的，籌集費(fèi)作為籌資金額的減項(xiàng)一次性扣除。

　　11、資金成本通常以相對(duì)數(shù)即資金成本率來表示的，指企業(yè)資金占用費(fèi)與實(shí)際籌集資金的比率。