現(xiàn)金流量概念：在考察對(duì)象整個(gè)期間個(gè)各時(shí)點(diǎn)上實(shí)際發(fā)生的資金劉流出或資金流入成為現(xiàn)金流量。①現(xiàn)金流量表示由現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量構(gòu)成，其具體內(nèi)容隨工程經(jīng)濟(jì)分析的范圍和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法不同而不同，其中財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表主要用語(yǔ)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。按其評(píng)價(jià)角度不同分為項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，投資各方 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，項(xiàng)目增量財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表和資本金增量財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。②、現(xiàn)金流量構(gòu)成的基本要素：投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售收入和稅金是經(jīng)濟(jì)指標(biāo)也是構(gòu)成經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表的基本要素。
產(chǎn)品銷(xiāo)售收入是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后各年銷(xiāo)售產(chǎn)品取得的收入
投資是投資主題威力特定的牡丹以達(dá)到預(yù)期收益的價(jià)值墊付行為。
經(jīng)營(yíng)成本是工程經(jīng)濟(jì)分析中經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的專(zhuān)用術(shù)語(yǔ)，用語(yǔ)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析。
稅金是國(guó)家憑借政治權(quán)利參與國(guó)民收入分配和再分配的一種貨幣形式。稅金屬于財(cái)務(wù)現(xiàn)金流出。
現(xiàn)金流量圖的三要素：現(xiàn)金流量的大小、方向、作用點(diǎn)。
名義利率的計(jì)算是指計(jì)息周期利率乘以一年內(nèi)的計(jì)息周期數(shù)所得的年利率。有效利率分為周期有效利率和年有效利率。
工程經(jīng)濟(jì)分析①工程經(jīng)濟(jì)分析的任務(wù)就是要根據(jù)所考察系統(tǒng)的預(yù)期目標(biāo)和所擁有的資源條件，分析該系統(tǒng)的現(xiàn)金流量情況，選擇合適的技術(shù)方案，以獲得最佳的經(jīng)濟(jì)效果�？煞譃樨�(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)兩個(gè)層次。②財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)效果的好壞取決于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可靠性和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的合理性。③項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)按考慮時(shí)間因素分為靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。
投資收益率：衡量投資方案獲利水平的評(píng)價(jià)指標(biāo)，他是投資方案達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額與方案投資總額的比率。
投資收益率R=年凈收益額或平均凈收益額A/總投資
PNPV：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (CI-CO)t：第t年的凈現(xiàn)金流量 ic：基準(zhǔn)收益率 n：方案計(jì)算期
PNPV是[評(píng)價(jià)項(xiàng)目贏利能力的絕對(duì)指標(biāo)。PNPV大于等于0方案經(jīng)濟(jì)上可行，小于0反之。
財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指標(biāo)是項(xiàng)目財(cái)務(wù)敬現(xiàn)值與項(xiàng)目總投資現(xiàn)值之比其經(jīng)濟(jì)含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來(lái)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，是一個(gè)考察項(xiàng)目單位投資贏利的指標(biāo)。、
基準(zhǔn)收益率也稱(chēng)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，是企業(yè)或橫業(yè)投資者以動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)所確定的，可接受的投資方案最低標(biāo)準(zhǔn)的收益水平�；鶞�(zhǔn)收益率的確定一般應(yīng)綜合考慮以下因素：①資金成本和機(jī)會(huì)成本 ②投資風(fēng)險(xiǎn) ③通貨膨脹
不確定性分析：是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中的一個(gè)重要內(nèi)容，在計(jì)算所有的數(shù)據(jù)中大都是預(yù)測(cè)或是估計(jì)值都會(huì)包含很多不確定因素，可以說(shuō)不確定性是所有項(xiàng)目固有的內(nèi)在特性。只是程度有大有小。(1)不確定性產(chǎn)生的原因如下：所依據(jù)的基本數(shù)據(jù)的不足或者統(tǒng)計(jì)偏差;預(yù)測(cè)方法的局限，預(yù)測(cè)的假設(shè)不準(zhǔn)確;未來(lái)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，如通貨膨脹、市場(chǎng)供求結(jié)構(gòu)的變化;技術(shù)進(jìn)步，如生產(chǎn)工藝或技術(shù)的發(fā)展和變化;無(wú)法以定量來(lái)表示的定性因素的影響;其他外部影響因素，如政府政策的變化，新的法律、法規(guī)的頒布，國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化等，均會(huì)對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果產(chǎn)生一定的甚至是難以預(yù)料的影響。 (2)不確定性分析 (3)不確定性分析DE
盈虧平衡分析是在一定市場(chǎng)、生產(chǎn)能力及經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l件下，通過(guò)對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)量、成本、利潤(rùn)相互關(guān)系的分析，判斷企業(yè)對(duì)市場(chǎng)許窮表化適應(yīng)能力的一種不確定性分析方法，也稱(chēng)量本利分析。所謂盈虧平衡分析，就是將項(xiàng)目投產(chǎn)后的產(chǎn)銷(xiāo)量作為不確定因素，通過(guò)計(jì)算企業(yè)或項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)銷(xiāo)量，據(jù)此分析判斷不確定性因素對(duì)方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度，說(shuō)明方案實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)大小及投資項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。根據(jù)生產(chǎn)成本及銷(xiāo)售收入與產(chǎn)銷(xiāo)量之間是否呈線性關(guān)系，盈虧平衡分析又可進(jìn)一步分為線性盈虧平衡分析和非線性盈虧平衡分析。
盈虧平衡點(diǎn)當(dāng)企業(yè)在小于Q的產(chǎn)銷(xiāo)量下組織生產(chǎn)，則項(xiàng)目虧損;在大于Q的產(chǎn)銷(xiāo)量下組織生產(chǎn)，則項(xiàng)目盈利。顯然產(chǎn)銷(xiāo)量Q是盈虧平衡點(diǎn)(BEP)的一個(gè)重要表達(dá)。由式(12101042)中利潤(rùn)B=O，即可導(dǎo)出以產(chǎn)銷(xiāo)量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP(Q)，其計(jì)算式BEP(Q)=年固定總成本/單位產(chǎn)品售價(jià)-單位產(chǎn)品變動(dòng)成本-單位產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加
【例】某建設(shè)項(xiàng)目年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為10萬(wàn)臺(tái)，年固定成本為1200萬(wàn)元，產(chǎn)品單臺(tái)銷(xiāo)售價(jià)格為900元，單臺(tái)產(chǎn)品可變成本為560元，單臺(tái)產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加為120元。試求盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)銷(xiāo)量。
解：根據(jù)式(12101043)可得：BEP(Q)12000000/900-560-120 =54545(臺(tái))
敏感性分析：就是在確定性分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)進(jìn)一步分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要不確定因素變化對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)。一般將產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品成本、產(chǎn)品產(chǎn)量、主要原材料價(jià)格、建設(shè)投資、工期、匯率等作為考察的不確定因素。敏感性分析有單因素敏感性分析和多因素敏感性分析兩種。
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