1、資金時(shí)間價(jià)值，其實(shí)質(zhì)是資金作為生產(chǎn)經(jīng)營要素，在擴(kuò)大再生產(chǎn)及其資金流通過程中，資金隨時(shí)間周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果。

　　2、影響資金時(shí)間價(jià)值的因素很多，主要有以下幾點(diǎn)：

　�、�、資金的使用時(shí)間。時(shí)間越長，價(jià)值越大;時(shí)間越短，價(jià)值越小。

　�、�、資金數(shù)量的多少。資金越多，價(jià)值越多;資金越少，價(jià)值越少。

　�、邸①Y金投入和回收的特點(diǎn)。投入越早，價(jià)值越大。

　　④、資金周轉(zhuǎn)速度。周轉(zhuǎn)越快，價(jià)值越大。

　　3、對于資金時(shí)間價(jià)值的換算方法與采用復(fù)利計(jì)算利息的方法完全相同。

　　4、從本質(zhì)上看利息是由貸款發(fā)生利潤的一種再分配。在工程經(jīng)濟(jì)分析中，利息常常被看成是資金的一種機(jī)會(huì)成本。

　　5、利潤是各國發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)的重要杠桿之一，利率的高低由以下因素決定:

　�、�、利率的高低首先取決于社會(huì)平均利潤率的高低，并隨之變動(dòng)。

　�、�、在社會(huì)平均利潤率不變的情況下，利率高低取決于金融市場上借貸資本的供求情況。

　�、�、借出資本要承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)越大，利率也就越高。(風(fēng)險(xiǎn)與利率成正比)

　�、堋⑼ㄘ浥蛎泴⒌牟▌�(dòng)有直接影響，資金貶值往往會(huì)使利息無形中成為負(fù)值。

　�、�、借出資本的期限長短。期限越長，風(fēng)險(xiǎn)越大，利率越高。

　　6、以信用方式籌集資金有一個(gè)特點(diǎn)就是自愿性，而自愿性的動(dòng)力在于利息和利率。

　　7、資金時(shí)間價(jià)值，即使金額相同，因其發(fā)生在不同時(shí)間，其價(jià)值就不相同。反之，不同時(shí)間點(diǎn)絕對不等的資金在時(shí)間價(jià)值的作用下卻可能具有相等的價(jià)值。這些不同時(shí)期、不同數(shù)額但其“價(jià)值等效”的資金成為等值。

　　8、現(xiàn)金流量圖的作圖方法和規(guī)則：

　�、佟⒁詸M軸為時(shí)間軸，向右延伸表示時(shí)間的延續(xù)，軸上每一刻度表示一個(gè)時(shí)間單位，可取年、半年、季或月等;時(shí)間軸上的點(diǎn)稱為時(shí)點(diǎn)，通常表示時(shí)間單位末的時(shí)點(diǎn);0表示現(xiàn)在(開始)

　�、�、相對于時(shí)間坐標(biāo)的垂直箭線代表不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量情況，現(xiàn)金流量的性質(zhì)(流入或流出)是對特定的人而言的。對投資人，上方的表示流入，下方的表示流出。

　�、邸⒃诂F(xiàn)金流量圖中，箭線長短與現(xiàn)金流量數(shù)值大小在現(xiàn)金流量圖中，箭線長短只要能適當(dāng)體現(xiàn)各時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金流量數(shù)值的差異，注明數(shù)量值即可。

　　④、箭線與時(shí)間軸的交點(diǎn)即為現(xiàn)金流量發(fā)生的時(shí)點(diǎn)

　　9、現(xiàn)金流量的三要素，即：現(xiàn)金流量的大小(現(xiàn)金流量數(shù)額)、方向(現(xiàn)金流入或流出)和作用點(diǎn)(現(xiàn)金流量發(fā)生的時(shí)點(diǎn))。

　　10、 一次支付現(xiàn)金流量的終值：F=P(1+i)n 整借求整還 (F—終值，P—現(xiàn)值，n—年數(shù)，i—實(shí)際利率)

　　11、 一次支付現(xiàn)金流量的現(xiàn)值：P=F(1+i)-n 整取求整存

　　12、 等額支付現(xiàn)金流量的終值：F=A 零存求整取(A—年金)

　　13、 等額支付現(xiàn)金流量的現(xiàn)值：P=A 零取求整存(A—年金)

　　14、 影響資金等值的因素有三個(gè)：資金數(shù)額的多少、資金發(fā)生的時(shí)間長短、利率(或折現(xiàn)率)的大小。其中利率是一個(gè)關(guān)鍵因素。

　　15、 利率周期通常以年為單位，可以與計(jì)息周期相同，也可以不同。

　　16、 名義利率r，指計(jì)息周期利率i乘以一年內(nèi)的計(jì)息周期數(shù)m(一年計(jì)息幾次)所得的年利率。r=i×m(年利率為單息利率)

　　17、 有效利率(實(shí)際利率—復(fù)利)是指資金在利息中所發(fā)生的實(shí)際利率，包括計(jì)息周期有效利率和年有效利率兩種。

　　①、計(jì)息周期有效利率，即計(jì)息周期利率 i=r/m

　�、�、年有效利率 ieff= 18、 經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)就是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展以及行業(yè)、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，在擬定的技術(shù)方案、財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算的基礎(chǔ)上，采用科學(xué)的分析方法，對技術(shù)方案的財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分析論證，為選擇技術(shù)方案提供科學(xué)的決策依據(jù)。

　　19、 在實(shí)際應(yīng)用中，對于經(jīng)營性方案，經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)是從擬定技術(shù)方案的角度出發(fā)，根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)政、稅收制度和現(xiàn)行市場價(jià)格，計(jì)算擬定技術(shù)方案的投資費(fèi)用、成本與收入、稅金等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

　　20、 對于非經(jīng)營性方案，經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)應(yīng)主要分析擬定技術(shù)方案的財(cái)務(wù)生存能力。

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