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一級建造師工程經(jīng)濟預(yù)習(xí)入門核心知識點：技術(shù)方案現(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素

　　一、營業(yè)收入

　　營業(yè)收入即企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中取得的收入。補貼收入包括先征后返的增值稅，定額補助以及屬于財政扶持給予的其他形式補助。

　　二、投資

　　總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動資金。

　　流動資金系指運營期內(nèi)長期占用并周轉(zhuǎn)使用的營運資金，不包括運營中需要的臨時性營運資金(如短期借款)。流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債。流動資產(chǎn)一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款;流動負(fù)債一般只考慮應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。在技術(shù)方案壽命期結(jié)束時，投入的流動資金應(yīng)予以回收。

　　建設(shè)投資中有一部分是投資者自己的錢，即技術(shù)方案資本金：(1)非債務(wù)性資金;(2)一般不得以任何方式抽回;(3)確定技術(shù)方案產(chǎn)權(quán)關(guān)系的依據(jù)，獲得債務(wù)資金的信用基礎(chǔ);(4)形態(tài)可以是現(xiàn)金，也可以是實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、資源開采權(quán)作價出資，但必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估作價。

　　計算技術(shù)方案資本金基數(shù)的總投資，是指技術(shù)方案的建設(shè)投資與鋪底流動資金之和(2021新增)(注意描述區(qū)分技術(shù)方案總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動資金。)

　　以工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)作價出資的比例一般不超過技術(shù)方案資本金總額的20%。國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。(2021新增)

　　對基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域和其他國家鼓勵發(fā)展行業(yè)的技術(shù)方案，可通過發(fā)行權(quán)益型、股權(quán)類金融工具籌措資本金，但不得超過技術(shù)方案資本金總額的50%。(2020新增)

　　三、經(jīng)營成本

　　總成本費用=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+折舊費+攤銷費+財務(wù)費用(利息支出)+其他費用

　　經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費-攤銷費-利息支出

　　經(jīng)營成本=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+其他費用

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