11.實(shí)際利率=(1+名義利率／年計(jì)息次數(shù))年計(jì)息次數(shù)-1

12.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金  流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債   
     其中：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨   
                 應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本／年周轉(zhuǎn)次數(shù)    
                 現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費(fèi))／年周轉(zhuǎn)次數(shù)    
                 存貨=外購原材料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品    
                 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動(dòng)力費(fèi)／年周轉(zhuǎn)次數(shù)    
                 在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))／年周轉(zhuǎn)次數(shù)

13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率

14.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率

15.年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)

16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*(固定資產(chǎn)使用年限-營運(yùn)期)+殘值

17.動(dòng)態(tài)投資回收期=(累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對值／出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)

18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]

19.總成本費(fèi)用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息

20.等額本金償還：     稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金       
                                      未分配利潤=全部稅后利潤  (不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤)
                                      稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金          
                                      未分配利潤=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)      
                                      盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)*10％              
                                       稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率
                                       應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤

21.攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)／攤銷年限

22.年平均利潤總額=∑各年利潤÷n年    年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年

23.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項(xiàng)目總投資(包括自有資金)

24.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項(xiàng)目資本金(包括全部自有資金)

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