案例二：某建設(shè)投資項目，設(shè)計生產(chǎn)能力20萬噸，已知生產(chǎn)能力為5萬噸的同類項目投入設(shè)備費用為4000萬元，設(shè)備綜合調(diào)整系數(shù)1.25，該項目生產(chǎn)能力指數(shù)估計為0.85，該類項目的建筑工程是設(shè)備費的15%，安裝工程費用是設(shè)備費的18%，其他工程費用是設(shè)備費的7%，這三項的綜合調(diào)整系數(shù)定為1.0，其他投資費用估算為500萬元，該項目的自有資金9000萬元，其余通過銀行貸款獲得，年利率為8%，每半年計息一次。建設(shè)期為2年，投資進度分別為40%，60%，基本預(yù)備費率為10%，建設(shè)期內(nèi)生產(chǎn)資料漲價預(yù)備費率為5%，自有資金籌資計劃為：第一年5000萬元，第二年4000萬元，該項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為0，估算該項目的固定資產(chǎn)總額。建設(shè)期間不還貸款利息。

　　該項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力以后，全廠定員200人，工資與福利費按照每人每年12000元估算，每年的其他費用為180萬元，生產(chǎn)存貨占用流動資金估算為1500萬元，年外購原材料、燃料及動力費為6300萬元，年經(jīng)營成本為6000萬元，各項流動資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收賬款36天，現(xiàn)金40天，應(yīng)付賬款30天。

　　問題：(1)估算建設(shè)期借款利息。

　　(2)用分項估算法估算擬建項目的流動資金。

　　(3)求建設(shè)項目的總投資估算額。

　　答案：

　　(1)估算建設(shè)期借款利息

　�、俨捎蒙a(chǎn)能力指數(shù)法估算設(shè)備費為：

　�、诓捎帽壤ü浪沆o態(tài)投資為：

　　建安工程費=16245.05×(1+15%+18%+7%)×1.0+500=23243.07(萬元)

　　基本預(yù)備費=(設(shè)備及工器具購置費用+建安工程費用+工程建設(shè)其他費用)×基本預(yù)備費費率

　　基本預(yù)備費=23243.07×10%=2324.31(萬元)

　　建設(shè)項目靜態(tài)投資=建安工程費+基本預(yù)備費=23243.07+2324.31=25567.38(萬元)

　�、塾嬎銤q價預(yù)備費為：

　　漲價預(yù)備費=

　　第1年的漲價預(yù)備費的投資額=25567.38×40%+511.35=10738.30(萬元)

　　第2年的漲價預(yù)備費=25567.38×60%×[(15%)2-1]=1572.39(萬元)

　　第2年含漲價預(yù)備費的投資額=25567.38×60%+1572.39=16912.82(萬元)

　　漲價預(yù)備費=511.35+1572.39=2038.74(萬元)

　　④計算建設(shè)期借款利息為：

　　本年借款=本年度固定資產(chǎn)投資-本年自有資金投入

　　第1年當年借款=10738.30-5000=5738.30(萬元)

　　第2年借款=16912.82-4000=12912.82(萬元)

　　各年應(yīng)計利息=(年初借款本息累計+本年借款額/2)×年利率

　　第1年貸款利息=(5738.30/2)×8.16%=234.12(萬元)

　　第2年貸款利息=[(5738.30+234.12)+12912.82/2]×8.16%=1014.19(萬元)

　　建設(shè)期貸款利息=234.12+1014.19=1248.31(萬元)

　�、萦嬎憬ㄔO(shè)項目的總投資：

　　固定資產(chǎn)投資總額=建設(shè)項目靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費+建設(shè)期貸款利息

　　相關(guān)鏈接：2008年造價師《工程造價案例分析》模擬試題匯總

更多信息請訪問：考試吧造價師欄目　　進入造價師論壇>>