>>>>> 2020年一級造價工程師《造價管理》章節(jié)知識點匯總

　　項目融資的特點和程序

　　一、項目融資及其特點

　　與傳統(tǒng)的貸款方式相比，項目融資具有以下特點：

　　1.項目導向：項目融資主要以項目的資產、預期收益、預期現(xiàn)金流等來安排融資。

　　2.有限追索：貸款人只能在特定階段或時期追償。

　　3.風險分擔：融資結構建立后，任何一方都要準備承擔任何未能預料到的風險。

　　4.非公司負債型融資：項目的債務不表現(xiàn)在項目投資者的公司資產負債表中負債欄的一種融資形式。

　　5.信用結構多樣化

　　6.融資成本較高

　　7.可以利用稅務優(yōu)勢：通常包括加速折舊、利息成本、投資優(yōu)惠以及其他費用的抵稅等。

　　【例題·多選題】項目融資與傳統(tǒng)的貸款相比較，具有(　)特點。

　　A.主要以項目資產、預期收益、預期現(xiàn)金流量來安排融資量

　　B.貸款人對項目的借款人有完全追索權

　　C.資金的來源主要依賴于項目的投資者的資信

　　D.支持貸款的信用結構的安排是靈活多樣的

　　E.項目的債務可以不表現(xiàn)在項目借款人的公司資產負債表中

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』本題考查的是項目融資的特點和程序。選項B應為有限的追索權，選項C項目本身的相關情況，而不是項目的投資者的資信。

　　二、項目融資程序

　　【2019考題·單選題】按照項目融資程序，需要在融資決策分析階段進行的工作是(　)。

　　A.任命項目融資顧問

　　B.確定項目投資結構

　　C.評價項目融資結構

　　D.分析項目風險因素

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查的是項目融資的特點和程序。融資決策分析階段的主要工作有：選擇項目的融資方式和任命項目融資顧問。

　　【例題·單選題】項目融資過程中，設計和選擇合適的融資結構前應完成的工作是(　)。

　　A.建立項目的信用保證結構

　　B.決定項目的資金結構

　　C.確定項目的投資結構

　　D.選擇項目的組織結構

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是項目融資的特點和程序。項目融資程序：投資決策分析、融資決策分析、融資結構設計、融資談判、融資執(zhí)行。只有選項C是融資結構設計階段前應完成的工作。

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