179、資金來源與運用表：資金來源表包括利潤、折舊、攤銷、長期借款、短期借款、

　　自有資金、其他資金、回收固定資產余值、回收流動資金等;資金運用表包括固定資產投資、

　　建設期貸款利息、流動資金投資、所得稅、應付利潤、長期借款還本、短期借款還本、其

　　它短期借款還本等

　　180、資產負債表(用于清償能力分析)：資產=負債+所有者權益資產包括：流動資產、

　　在建工程、固定資產凈值、無形資產及遞延資產凈值負債包括：流動負債、長期負債所

　　有者權益包括：資本金、資本公積金、累計盈余公積金及累計未分配利潤

　　181、外匯平衡表：外匯來源=外匯運用

　　182、財務評價指標體系主要包括：盈利能力評價和清償能力評價考慮時間分為靜態(tài)

　　評價指標和動態(tài)評價指標(動態(tài)投資回收期、財務凈現值、財務內部收益率)根據指標的性

　　質分為：時間性指標、價值性指表、比率性指標-------反映盈利能力的比率性指標有FIRR

　　和投資收益率(包括投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率)-----反映清償能力的比率性

　　指標有資產負債率、流動比率、速動比率;

　　183、靜態(tài)投資回收期是指以項目的每年得凈收益(=稅后利潤+折舊)回收項目全部投

　　資(固定資產+流動資產)所需要的時間

　　184、靜態(tài)投資回收期(考察項目財務上投資回收能力的重要指標)小于等于基準投資

　　回收期(動態(tài)投資回收期小于等于壽命期時)，項目可行;

　　185、投資利潤率=利潤總額/投資總額投資利稅率=(利潤總額+銷售稅金及附加)/投

　　資總額資本金利潤率=稅后利潤/資本金資產負債率=負債總額/資產總額流動比率(反映

　　償還短期債務，一般為2：!好)=流動資產總額/流動負債總額速動比率(反映償還很短期債

　　務，一般為1：!好)= 速動資產總額/流動負債總額=(流動資產-存貨)/流動負債總額例如

　　一組財務數據顯示，流動比率為3，流動負債為160萬元，存貨120萬元，則速動比率=(2.25)

　　解流動資產=160*3=480 速動比率=(480-120)/160=2.25

　　186、項目不確定性分析的指標有：盈虧平衡產量、不確定性因素臨界值、盈虧平衡

　　生產能力利用率、敏感度

　　187、設計程序：設計準備、初步方案(對于不太復雜的工程，可以省略)、初步設計(關

　　鍵性階段，也是整個設計構思形成的階段)、技術設計(著眼點，各種技術方案的定案階段，

　　除體現初步設計的意圖外，還要考慮施工的方便易行)、施工圖設計(滿足設備材料的選擇

　　與確定、非標設備的設計與加工制作，預算的編制，建筑安裝施工的要求)、設計交底和配

　　合施工

　　188、工業(yè)項目初步設計包括：總平面圖設計、工藝設計、建筑設計

　　189、設計階段影響工程造價的因素：總平面設計(指總圖運輸設計和總平面配置—主

　　要包括的內容有廠址方案、占地面積和土地利用情況、總圖運輸、主要建筑物和構筑物及

　　公用設施的配置、外部運輸、水、電、氣及其它外部協作條件-----影響工程造價的因素由

　　占地面積、功能分區(qū)、運輸方式的選擇)、工藝設計(工程設計的核心)、建筑設計(影響工

　　程造價的因素有平面形狀(K 周=單位面積所占外墻長度，越低設計經濟)、流通空間(設計目

　　標，流通空間減少到最少)、層高(多層建筑造價增加幅度比較大的原因是因為建筑的承重

　　部分占造價大，而單層建筑的墻柱部分占造價少，單層廠房的高度主要取決于車間的運輸

　　方式)、建筑物層數(工業(yè)廠房層數的選擇應重點考慮生產性質和生產工藝的要求-----確定

　　多層廠房的經濟層數主要有兩個因素：廠房展開面積和廠房的長度和寬度)、柱網布置、建

　　筑體積與面積(住宅結構面積與建筑面積之比稱為結構面積系數，這個系數越小越經濟)、

　　建筑結構(砌體結構、鋼筋混凝土結構、鋼結構、木結構---消耗大量木材資源并會對生態(tài)

　　環(huán)境帶來不利影響，少用))

　　190、在設計階段進行工程造價分析：⑴使造價結構更合理，提高資金利用效率⑵提

　　高投資控制效率⑶控制工作更加主動⑷便于技術與經濟相結合⑸效果最顯著

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