一、增值稅單獨命一道不定項選擇題
(1)進項稅可以抵扣、不可以抵扣的情況(尤其是不可抵扣的情況)
(2)列示求銷項稅額
(3)特殊銷售額的計算:包括包裝物押金【特別注意押金≠租金】、金銀首飾以舊換新【是特例】、可以以差額計稅的、商業(yè)折扣【結合第(2)點列示考查】
(4)視同銷售的情況(還可以結合組價公式)
(5)納稅義務發(fā)生時間(也可能出在單選or多選里,每年必考)
二、企業(yè)所得稅單獨命一道不定項選擇題
(1)不允許稅前扣除的項目
(2)扣除限額(以什么為基準進行扣除):常考的有廣宣費、業(yè)務招待費、職工福利費/工會經費/職工教育經費、公益性捐贈【還要注意哪些是可以結轉下年扣除的】
(3)研發(fā)費用、殘疾人員工資的加計扣除【注意是“加計”扣除,而不是簡單地扣除】
(4)確認收入的時間:?嫉挠蟹制谑湛、預收方式
三、個人所得稅單獨命一道不定項選擇題
(1)專項附加扣除的標準:子女教育(每人每月1000)、住房租金(1500/1100/800)、贍養(yǎng)老人(獨2000;非獨不過1000)、住房貸款利息
(2)某收入按照哪個項目征稅【尤其是工資薪金和勞務報酬的區(qū)分;特許權使用費和稿酬所得的區(qū)分】
(3)綜合所得應納稅額的計算公式(稅率表不用背,但是要會算),明白“累計”的含義
(4)財產租賃所得應納稅額的計算【注意“4000”這個分水嶺】
(5)常考的稅收優(yōu)惠
四、勞動合同
(1)勞動關系建立的時間
(2)試用期期限、工資的規(guī)定
(3)服務期、競業(yè)限制的違約責任
(4)經濟補償金的計算
(5)勞務派遣單位、用工單位與勞動者的權利和義務
五、票據(jù)
1、匯票必要記載事項(對比相對記載事項)
2、匯票的提示付款期限(對比付款請求權時效)
3、票據(jù)背書的效力(不得進行的背書)——拓展學習附條件行為的效力
4、票據(jù)追索的適用情形、被追索人的確定、追索的內容、行使追索權需要哪些有關證明
5、貼現(xiàn)利息的計算
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