第一節(jié) 基金托管人概述

　　1、基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。

　　2、基金托管是指基金托管人依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，履行安全保管基金資產(chǎn)等相關(guān)職責(zé)的行為。

　　3、基金托管人收取一定的托管費(fèi)。

　　二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用

　　關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的利益。

　　三、基金托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入(共8條，需要重點(diǎn)掌握)

　　四、基金托管人的職責(zé)(共11條，需要重點(diǎn)掌握)

　　第二節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)

　　一、基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　二、基金托管人的員工配置

　　三、基金托管業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)

　　目前各托管銀行的基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)四個(gè)主要特征。

　　第三節(jié) 基金財(cái)產(chǎn)保管

　　一、基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求

　　1 獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部財(cái)產(chǎn)

　　2 依法處分基金財(cái)產(chǎn)

　　3 嚴(yán)守基金商業(yè)秘密

　　4 對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任

　　二、基金資產(chǎn)賬戶的種類及開設(shè)

　　基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中。

　　(1) 基金銀行賬戶

　　(2) 結(jié)算備付金賬戶

　　(3) 證券賬戶

　　三、基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容

　　1 保管基金印章

　　2 基金資產(chǎn)賬戶管理

　　3 重要文件保管

　　4 核對(duì)基金資產(chǎn)

　　第四節(jié) 基金資金清算

　　基金的資金清算依據(jù)交易場(chǎng)所的不同分為交易所資金清算、全國銀行間市場(chǎng)交易資金清算和場(chǎng)外資金清算。

　　第五節(jié) 基金會(huì)計(jì)復(fù)核

　　一、基金賬務(wù)的復(fù)核

　　二、基金頭寸的復(fù)核

　　三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核

　　四、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核

　　五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核

　　第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督

　　一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)

　　二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容

　　(一)對(duì)基金投資范圍的監(jiān)督

　　(二) 對(duì)基金投融資比例的監(jiān)督

　　(三) 對(duì)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督

　　(四)對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督

　　(五)對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督

　　三、監(jiān)督結(jié)果處理方式

　　第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制

　　一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

　　(一) 內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　(二)內(nèi)部控制的原則(考點(diǎn))

　　1、 合法性原則

　　2、 完整性原則

　　3、 及時(shí)性原則

　　4、 審慎性原則

　　5、 有效性原則

　　6、 獨(dú)立性原則

　　二、內(nèi)部控制的基本要素

　　1、環(huán)境控制

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　3、控制活動(dòng)

　　4、信息溝通

　　5、內(nèi)部監(jiān)控

　　三、內(nèi)部控制的內(nèi)容

　　1 資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制

　　2 資金清算的內(nèi)部控制

　　3 投資監(jiān)督的內(nèi)部控制

　　4 會(huì)計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制

　　5 技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制

　　四、內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督

　　1 建立完善的稽核監(jiān)督體系

　　2 明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé) 3 嚴(yán)格內(nèi)部管理制度

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