41、 從2008年4月24日，基金買賣股票按照0.1%的稅率征收印花稅。

　　42、 投資者進行ETF場內現(xiàn)金認購時需具有滬深證券賬戶，場外現(xiàn)金認購需有開放式基金賬戶和滬深證券賬戶，證券認購需滬深A股賬戶。

　　43、 凈申購金額=申購金額÷(1+申購費率)

　　44、 申購費用=凈申購金額*申購費率

　　45、 申購份額=凈申購金額÷申購當日基金份額凈值

　　46、 當申購費用為固定金額時：凈申購金額=申購金額-固定金額，申購份額=凈申購金額÷T日基金份額凈值。

　　47、 已經接受贖回申請可延緩支付，但不得超過正常支付時間20個工作日，應當在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。

　　48、 目前，LOF份額的跨系統(tǒng)轉托管需要2個交易日時間。

　　49、 規(guī)定，基金管理人應當自收到投資者的申購、贖回申請之日起3個工作日內，對該申購、贖回申請的有效性進行確認。

　　50、 存續(xù)期募集信息披露主要指開放式基金在合同生效后每6個月披露一次更新的招募說明書。

　　51、 封閉式基金的本期利潤扣減本期公允價值變動損益后的凈額指標可以作為測算年度可分配收益的參考。

　　52、 在投資組合報告，貨幣市場基金應披露報告期內偏離度絕對值在0.25-0.5%間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等信息。

　　53、 基金投資的外部風險包括市場風險，政策風險。

　　54、 基金投資的內部風險主要有：合規(guī)、管理水平、職業(yè)道德風險。

　　55、 基金會計核算的內容主要包括：證券和衍生工具交易及其清算的核算，持有證券的上市公司行為的核算，各類資產的利息核算和基金費用的核算。

　　56、 基金持有證券的上市公司行為核算的內容有：新股，紅股，紅利，配股。

　　57、 投資收益是指基金經營活動中因：買賣股票、債券、資產支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益。衍生工具投資產生的相關損益。

　　58、 其他收入包括：贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額、手續(xù)費返還ETF替代損益，基金管理人等機構為彌補基金財產損失而支付給基金的賠償款項。

　　59、 場內認購LOF份額，需持深圳人民幣普通證券賬戶和深圳證券投資基金賬戶。場外認購需中國結算公司深圳開放式基金賬戶。

　　60、 深圳證券交易所特別規(guī)定基金交易傭金不得高于成效金額的0.3%，且該傭金水平不得低于代收的證券交易監(jiān)管費和經手費。

　　61、 基金管理人可以從開放式基金財產中計提銷售服務費，我國貨幣市場基金與債券型基金一般從基金資產中計提不高于0.25-0.35%的銷售服務費。

　　62、 QDII基金與一般開放式基金申購贖回的區(qū)別，QDII基金申購贖回的幣種為人民幣，基金資產規(guī)模不可超出中國證監(jiān)會、國家外匯管理局核準的境外證券投資額度，在不違反法律法規(guī)的情況下，可接受其他幣種QDII基金的申購、贖回并公告。

　　63、 基金運作息披露文件包括：基金份額上市交易公告書、基金資產凈值、份額凈值報告，基金定期報告。

　　64、 與基金半年度報告相比，基金年度報告的特點有，披露的內容應經過審計，應白提供3個會計年度的主要會計數(shù)據(jù)、財務指標、基金凈值表現(xiàn)和收益分配情況，需披露內部監(jiān)察報告，披露基金的主要會計政策和會計估計、所有的關聯(lián)方關系及交易情況。

　　65、 貨幣市場基金的特殊信息披露內容具體包括：基金收益公告，影子價格與攤余成本法確定的凈值產生較大偏離的情形。

　　66、 基金稅收---基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入免征營業(yè)稅。

　　67、 ---對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　68、 ---對基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規(guī)定征收營業(yè)稅、企業(yè)所得稅及其他相關稅收。

　　69、 ---對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　70、 ---對金融機構申購和贖回基金份額的差價收入征收營業(yè)稅;對個人和非金融機構申購和贖回基金份額的差價收入不征收營業(yè)稅。

　　71、 ---對投資者買賣封閉式證券投資基金免征印花稅;對投資者申購和贖回開放式基金份額，暫不征收印花稅。

　　72、 ---對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　73、 對投資者從基金分配中獲得的股票的股息、紅利收入以及企業(yè)債券的利息收入，由上市公司和發(fā)行債券的企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利、利息時代扣代繳20%的個人所得稅，基金向個人投資者分配股息、紅利、利息時，不再代扣代繳個人所得稅。對投資者從基金分配中獲得的國債利息、儲蓄存款利息以及買賣股票差價收入，在國債利息收入、個人儲蓄存款利息收入以及個人買賣股票差價收入未恢復征收所得稅以前，暫不征收所得稅。

　　74、 衡量證券品種系統(tǒng)風險的是特雷諾指數(shù)，夏普指數(shù)衡量總風險。

　　75、 簡單份額凈值收益率R=(期末基金份額凈值+每單位基金分紅—期初基金份額凈值)÷期初

　　76、 時間加權收益率R=[(1+R1) (1+R2)…(1+Rn)-1]*100%

　　R1=(期末份額凈值÷上一期份額凈值—1)*100%

　　77、 時間加權收益率假設前提為基金的分紅金額應全部進行再投資。

　　78、 幾何平均收益率可以準確地衡量基金過往的實際收益情況。

　　79、 戰(zhàn)略性資產配置的重要性在于市場上存在著系統(tǒng)性風險。

　　80、 詹森指數(shù)以資本資產定價模型(CAPM)為基礎，通過比較評價期基金的實際收益和由CAPM推算出的預期收益，來評價基金經理獲取超額收益的能力。

　　2012年基金從業(yè)資格考試重點難點知識匯總