查看匯總：2014年基金從業(yè)資格《基金銷售基礎(chǔ)》隨章筆記匯總

　　第四章 基金市場(chǎng)的參與主體

　　第二節(jié) 基金管理人

　　基金管理人是負(fù)責(zé)基金發(fā)起設(shè)立與經(jīng)營(yíng)管理的專業(yè)性機(jī)構(gòu)，是基金的組織者和管理者，在整個(gè)基金的運(yùn)作中起著核心作用�；�金管理費(fèi)是基金管理人的主要收入來源。《證券投資基金法》規(guī)定：基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。

　　一、基金管理公司的資格管理

　　基金管理公司的注冊(cè)資本應(yīng)不低于1億元人民幣。

　　其主要股東指出資額占基金管理公司注冊(cè)資本的比例最高，且不低于25%的股東。{條件：注資3億，持續(xù)經(jīng)營(yíng)3個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度，最近3年無違規(guī)無不良記錄}

　　其他股東{條件：注冊(cè)資本、凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于1億元}

　　中外合資基金管理公司的境外股東{條件：依其所在國(guó)家地區(qū)法律設(shè)立，最近3年沒有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)的處罰;其監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中證監(jiān)會(huì)或認(rèn)可機(jī)構(gòu)簽訂合作諒解備忘錄，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系;實(shí)繳資本不少于3億元人民幣的等值可自由兌換貨幣;其他}

　　二、基金管理人的職責(zé)和作用

　　(一)基金管理人的職責(zé)

　　1、必須履行

　　2、禁止行為：⑴將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資;⑵不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn);⑶利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益;⑷向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。⑸其他

　　(二)基金管理人的作用

　　在整個(gè)基金的運(yùn)作中，基金管理人實(shí)際上處于重要地位，起著核心作用。只有基金管理人才有權(quán)發(fā)售基金份額，進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)的投資管理。此外，基金管理人還負(fù)責(zé)基金募集與管理的其他事務(wù)性工作，如基金份額的注冊(cè)登記、基金資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算、基金的分紅派息、持有人大會(huì)的召集、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的選擇等。

　　基金投資者投資基金實(shí)行資產(chǎn)的保值、增值與基金管理人有很大的關(guān)系�；�金管理人的投資管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力的高低直接關(guān)系到投資者投資回報(bào)的高低與回報(bào)是否具有穩(wěn)定性。

　　三、基金管理公司的主要業(yè)務(wù)

　　(一)基金的募集與銷售 (二)投資管理【最基本的一項(xiàng)業(yè)務(wù)】

　　(三)受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) (四)基金運(yùn)營(yíng)【基金投資管理與市場(chǎng)營(yíng)銷工作的后臺(tái)保障】{基金注冊(cè)登記、核算與估值、基金清算和信息披露等業(yè)務(wù)} (五)投資咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)

　　四、基金管理公司的治理準(zhǔn)則

　　基本原則：基金份額持有人利益優(yōu)先

　　根本出發(fā)點(diǎn)：保護(hù)基金份額持有人利益

　　應(yīng)符合要求：⑴經(jīng)營(yíng)層之間相互協(xié)助、相互制衡;⑵實(shí)行獨(dú)立董事制度{不少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3};⑶建立健全督察長(zhǎng)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督和控制機(jī)制。{總經(jīng)理提名}

　　五、基金管理公司的內(nèi)部控制制度

　　(一)內(nèi)部控制的概念和目標(biāo)

　　內(nèi)部控制：是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)、外環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

　　總體目標(biāo)：首先，保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念;其次，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)行公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展;最后，確�；�金、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

　　內(nèi)控包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個(gè)方面。

　　內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的制約關(guān)系{員工自律、部門各級(jí)主管的檢查監(jiān)督，公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部門對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制，董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)}

　　內(nèi)部控制制度一般由公司內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)等部分組成。

　�、殴�司內(nèi)部控制大綱;⑵基本管理制度;

　�、遣块T業(yè)務(wù)規(guī)章; ⑷業(yè)務(wù)操作手冊(cè)。

　　(二)內(nèi)部控制的基本原則和基本因素

　　1、基本原則：⑴健全性原則;⑵有效性原則;⑶獨(dú)立性原則;⑷相互制約原則;⑸成本效益原則。

　　2、基本因素：⑴控制環(huán)境{基礎(chǔ)}⑵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;⑶控制活動(dòng);⑷信息溝通;⑸內(nèi)部監(jiān)控。

　　(三)內(nèi)部控制的內(nèi)容

　　投資決策方面業(yè)務(wù)控制、基金交易業(yè)務(wù)控制、信息披露控制、信息技術(shù)系統(tǒng)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、監(jiān)察稽核控制　　

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