[單選]合伙型股權(quán)投資基金新增合伙人需經(jīng)()合伙人一致同意，并訂立入伙協(xié)議。

　　A、1/3以上

　　B、2/3以上

　　C、1/2以上

　　D、全體

　　答案：D

　　解析：合伙型股權(quán)投資基金具有較強的人合性特征，新增合伙人需經(jīng)全體合伙人一致同意(但合伙協(xié)議另有約定的除外)，并訂立入伙協(xié)議。

　　[單選]關(guān)于股權(quán)投資基金的估值，下列選項不正確的是()。

　　A、主要是計算出有意愿的買方，在估值日以具有慣常市場活動的交易方式下，購買股權(quán)所有權(quán)而愿意支付的對價

　　B、股權(quán)投資基金的估值本質(zhì)上往往帶有主觀性

　　C、最主要的工作是在每個估值日評估股權(quán)投資基金各項投資的歷史價值

　　D、國內(nèi)外最為普遍使用的方法主要有成本法、市場法、收入法和重置成本法

　　答案：C

　　解析：股權(quán)投資基金的估值最主要的工作是在每個估值日評估股權(quán)投資基金各項投資的公允價值。根據(jù)《企業(yè)會計準則第39號-公允價值計量》，公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。針對于股權(quán)投資基金，主要是計算出有意愿的買方，在估值日以具有慣常市場活動的交易方式下，購買股權(quán)所有權(quán)而愿意支付的對價。

　　[單選]關(guān)于私募基金的運行，下列說法正確的是()。

　　A、私募基金運作日常中所稱"募集賬戶"是指匯集所有基金銷售機構(gòu)資金的賬戶

　　B、私募股權(quán)基金要求進行法定驗資

　　C、銷售結(jié)算資金不能直接從投資者賬戶劃入注冊登記賬戶

　　D、私募基金必須開立銷售結(jié)算資金歸集賬戶和注冊登記賬戶

　　答案：A

　　解析：B項，私募股權(quán)基金沒有法定驗資要求;CD兩項，日常操作中，出于私募股權(quán)銷售資金安全性及資金效率的考慮，銷售結(jié)算資金往往直接從投資者賬戶劃入注冊登記賬戶，甚至托管賬戶，在一個賬戶中完成銷售結(jié)算資金的歸集、登記結(jié)算等�！痘�金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引(試行)》沒有禁止這種做法，也沒有強制要求私募基金必須開立銷售結(jié)算資金歸集賬戶和注冊登記賬戶，但各參與方應(yīng)在外包協(xié)議中明確各自在銷售、份額登記環(huán)節(jié)中的責任劃分。

　　[單選]目前企業(yè)所得稅稅率一般為()。

　　A、10%

　　B、15%

　　C、20%

　　D、25%

　　答案：D

　　解析：本題為記憶題。

　　[單選]()是我國股權(quán)投資基金行業(yè)的自律機構(gòu)。

　　A、中國證券業(yè)協(xié)會

　　B、中國證券監(jiān)督管理委員會

　　C、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　D、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

　　答案：C

　　解析：中國證券投資基金業(yè)協(xié)會是我國股權(quán)投資基金行業(yè)的自律機構(gòu)。

　　[單選]因未備案首只私募基金產(chǎn)品而被注銷登記的私募基金管理人可按要求重新申請私募基金管理人登記，對符合要求的申請機構(gòu)，將在()網(wǎng)站上公示私募基金管理人的基本情況。

　　A、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

　　B、中國證券監(jiān)督管理委員會

　　C、中國證券業(yè)協(xié)會

　　D、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　答案：D

　　解析：因未備案首只私募基金產(chǎn)品而被注銷登記的私募基金管理人若因?qū)嶋H業(yè)務(wù)需要，可按要求重新申請私募基金管理人登記。對符合要求的申請機構(gòu)，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會將以在官方網(wǎng)站公示私募基金管理人基本情況的方式，為該申請機構(gòu)再次辦結(jié)登記手續(xù)。

　　[單選]股權(quán)投資基金在運作過程中，可能產(chǎn)生的費用不包括()。

　　A、籌建費用

　　B、第三方服務(wù)費用

　　C、管理費

　　D、基金托管人的業(yè)績報酬

　　答案：D

　　解析：股權(quán)投資基金在運作過程中，可能產(chǎn)生的費用包括但不限于管理費、托管費、第三方服務(wù)費用(包括法律、審計等)、籌建費用、基金管理人的業(yè)績報酬等。

　　[單選]公司在經(jīng)營活動中可以以自己的財產(chǎn)為他人提供擔保。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于擔保的表述中，正確的是()。

　　A、公司經(jīng)理可以決定為本公司的客戶提供擔保

　　B、公司董事長可以決定為本公司的客戶提供擔保

　　C、公司董事會可以決定為本公司的股東提供擔保

　　D、公司股東會可以決定為本公司的股東提供擔保

　　答案：D

　　解析：根據(jù)《公司法》第十六條，公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議;公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。

　　[單選]下列關(guān)于有限責任公司組織機構(gòu)的表述中，正確的是()。

　　A、有限責任公司首次股東會由股東協(xié)商召集和主持，以后的股東會一般由董事會召集，董事長或由董事長指定的副董事長主持

　　B、甲國有企業(yè)與乙國有企業(yè)共同投資設(shè)立一家丙有限責任公司，丙公司董事會成員的人數(shù)應(yīng)為5～15人

　　C、公司的監(jiān)事一律由職工代表出任

　　D、公司的監(jiān)事不得兼任本公司的董事和高級管理人員

　　答案：D

　　解析：A項，根據(jù)規(guī)定，有限責任公司首次股東會由出資最多的股東召集和主持，以后的股東會一般由董事會召集，董事長或由董事長指定的副董事長主持;B項，有限責任公司董事會由3～13人組成，股份有限公司的董事會由5～19人組成;C項，公司的監(jiān)事由股東和適當比例的職工代表組成。

　　[單選]根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙企業(yè)存續(xù)期間，下列行為中，不必經(jīng)全體合伙人一致同意的是()。

　　A、合伙人之間轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額

　　B、合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的部分財產(chǎn)份額

　　C、合伙人同本企業(yè)進行交易

　　D、執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的合伙人處分合伙企業(yè)的不動產(chǎn)

　　答案：A

　　解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，應(yīng)當通知其他合伙人，但不必經(jīng)全體合伙人的一致同意。

　　[單選]甲、乙、丙三人分別出資2000元買了一臺洗滌設(shè)備，設(shè)立了普通合伙企業(yè)。后來，甲想把自己所占份額的5%按1000元轉(zhuǎn)讓。甲通知乙、丙后，乙表示愿意以800元買下，丙未表態(tài)。丁知道后，表示愿以1000元買下甲轉(zhuǎn)讓的份額。丙見丁想買，隨即向甲表示愿以1000元買下甲轉(zhuǎn)讓的份額。如果合伙企業(yè)對此沒有約定，正確的做法是()。

　　A、甲應(yīng)將其份額轉(zhuǎn)讓給乙

　　B、甲應(yīng)將其份額轉(zhuǎn)讓給丁

　　C、甲應(yīng)將其份額轉(zhuǎn)讓給丙

　　D、甲不能轉(zhuǎn)讓

　　答案：C

　　解析：合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額的，在同等條件下，其他合伙人有優(yōu)先購買權(quán);但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。

　　[單選]某會計師事務(wù)所為特殊普通合伙企業(yè)，其中合伙人甲和乙承接一項審計業(yè)務(wù)后，因與客戶串通作假賬被處以罰款。對此罰款的承擔，下列說法正確的是()。

　　A、由合伙企業(yè)承擔無限責任

　　B、由甲和乙承擔無限連帶責任，其他合伙人不承擔責任

　　C、由甲和乙承擔無限連帶責任，其他合伙人承擔有限責任

　　D、由甲和乙承擔有限責任

　　答案：C

　　解析：特殊的普通合伙企業(yè)中一個合伙人或者數(shù)個合伙人在執(zhí)業(yè)活動中因故意或者重大過失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當承擔無限責任或者無限連帶責任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額為限承擔責任。[單選]根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙人可以采取通知退伙的方式退伙。以下關(guān)于通知退伙的條件中，不屬于法定條件的是()。

　　A、必須是合伙協(xié)議未約定合伙企業(yè)的經(jīng)營期限

　　B、必須是合伙人的退伙不給合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行造成不利影響

　　C、必須提前30日通知其他合伙人

　　D、必須經(jīng)全體合伙人一致同意

　　答案：D

　　解析：通知退伙有以下3項條件：①必須是合伙協(xié)議未約定合伙企業(yè)的經(jīng)營期限;②必須是合伙人的退伙不給合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行造成不利影響;③必須提前30日通知其他合伙人。這三項條件必須同時具備，缺一不可。合伙人違反上述規(guī)定退伙的，應(yīng)當賠償由此給合伙企業(yè)造成的損失。

　　[單選]關(guān)于私募股權(quán)投資基金募集人數(shù)的限制，下列選項中正確的是()。

　　A、有限公司型基金不超過60人

　　B、股份公司型基金不超過300人

　　C、合伙型基金不超過50人

　　D、契約型基金不超過100人

　　答案：C

　　解析：根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第十一條，私募基金應(yīng)當向合格投資者募集，單只私募基金的投資者人數(shù)累計不得超過《證券投資基金法》《公司法》《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量。目前，我國私募股權(quán)投資基金投資者人數(shù)限制如下：①公司型基金：有限公司不超過50人、股份公司不超過200人;②合伙型基金：不超過50人;③契約型基金：不超過200人。

　　[單選]私募基金管理人()是在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營過程中的風(fēng)險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。

　　A、內(nèi)部控制

　　B、風(fēng)險控制

　　C、合規(guī)管理

　　D、風(fēng)險管理

　　答案：A

　　解析：根據(jù)《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》第二條，私募基金管理人內(nèi)部控制是指私募基金管理人為防范和化解風(fēng)險，保證各項業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運作，實現(xiàn)經(jīng)營目標，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營過程中的風(fēng)險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。

　　[單選]合伙協(xié)議的基本情況條款應(yīng)包含的信息包括()。Ⅰ.合伙企業(yè)的名稱;Ⅱ.合伙目的;Ⅲ.合伙經(jīng)營范圍;Ⅳ.主要經(jīng)營場所地址

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：根據(jù)《私募投資基金合同指引3號(合伙協(xié)議必備條款指引)》的規(guī)定，合伙協(xié)議應(yīng)包含基本情況條款，列明如下信息，同時可以對變更該等信息的條件作出說明：①合伙企業(yè)的名稱(標明"合伙企業(yè)"字樣);②主要經(jīng)營場所地址;③合伙目的和合伙經(jīng)營范圍(應(yīng)含有"基金管理"、"投資管理"、"資產(chǎn)管理"、"股權(quán)投資"、"創(chuàng)業(yè)投資"等能體現(xiàn)私募投資基金性質(zhì)的字樣);④合伙期限。

　　[單選]下列關(guān)于私募基金的募集機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)的說法，錯誤的是()。

　　A、取得基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、證券公司等金融機構(gòu)應(yīng)當建立完備的防火墻制度，防范利益沖突

　　B、取得基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、證券公司等金融機構(gòu)，不可以在同一私募基金的募集過程中同時作為募集機構(gòu)與監(jiān)督機構(gòu)

　　C、監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當按照法律法規(guī)和賬戶監(jiān)督協(xié)議的約定，對募集結(jié)算資金專用賬戶實施有效監(jiān)督，承擔保障私募基金募集結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)安全的連帶責任

　　D、募集機構(gòu)應(yīng)當與監(jiān)督機構(gòu)簽署賬戶監(jiān)督協(xié)議，明確對私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶的控制權(quán)、責任劃分及保障資金劃轉(zhuǎn)安全的條款

　　答案：B

　　解析：根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第十三條，募集機構(gòu)應(yīng)當與監(jiān)督機構(gòu)簽署賬戶監(jiān)督協(xié)議，明確對私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶的控制權(quán)、責任劃分及保障資金劃轉(zhuǎn)安全的條款。監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)當按照法律法規(guī)和賬戶監(jiān)督協(xié)議的約定，對募集結(jié)算資金專用賬戶實施有效監(jiān)督，承擔保障私募基金募集結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)安全的連帶責任。取得基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、證券公司等金融機構(gòu)，可以在同一私募基金的募集過程中同時作為募集機構(gòu)與監(jiān)督機構(gòu)。符合前述情形的機構(gòu)應(yīng)當建立完備的防火墻制度，防范利益沖突。

　　[單選]隨著私募基金行業(yè)的發(fā)展日益壯大，出現(xiàn)了大量涉嫌違規(guī)的私募案件，其中多數(shù)發(fā)生在()。

　　A、投資環(huán)節(jié)

　　B、管理環(huán)節(jié)

　　C、退出環(huán)節(jié)

　　D、募集環(huán)節(jié)

　　答案：D

　　解析：私募基金行業(yè)的發(fā)展日益壯大，與此同時，風(fēng)險不斷積聚，風(fēng)險事件陸續(xù)暴露，出現(xiàn)了大量涉嫌違規(guī)的私募案件，案件涉及的主要違法違規(guī)類型表現(xiàn)為公開宣傳、虛假宣傳、保本保收益、向非合格投資者募集資金、非法集資、非法吸收公眾存款等，其中多數(shù)為發(fā)生在募集環(huán)節(jié)的問題。

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