1.某基金總資產(chǎn)為45億元，總負(fù)債為30億元，發(fā)行在外的基金份數(shù)50億份，則該基金的基金份額凈值為( )元。

　　A.0.3

　　B.1.15

　　C.1.45

　　D.2.45

　　【答案】：A

　　【解析】：

　　基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債，基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值基金總份額=(45-30)50=0.3(元)。

　　2. 重置成本法的計(jì)算公式為( )。

　�、�.待評估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)-綜合貶值

　�、�.待評估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)+綜合增值

　　Ⅲ.待評估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)綜合成新率

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　【答案】：B

　　【解析】：

　　重置成本法的計(jì)算公式為：待評估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)-綜合貶值或待評估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)綜合成新率，故選項(xiàng)B正確。

　　3. 某企業(yè)2016年凈資產(chǎn)為1000萬元，銷售收入為800萬元，銷售成本為400萬元，預(yù)計(jì)未來一年利潤為500萬，估計(jì)市盈率為3，市凈率為3，市銷率為5，用市銷率法計(jì)算該公司價(jià)值為( )萬元。

　　A.1500

　　B.3000

　　C.2400

　　D.4000

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　市銷率法下，企業(yè)股權(quán)價(jià)值=銷售收入市銷率=8005=4000(萬元)，故選項(xiàng)D正確。

　　4. 某基金總資產(chǎn)為50億元，總負(fù)債為25億元，發(fā)行在外的基金份數(shù)為30億份，則該基金的資產(chǎn)凈值為( )元。

　　A.75

　　B.105

　　C.25

　　D.2.5

　　【答案】：C

　　【解析】：

　　基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債=50-25=25(元)。

　　5. 假設(shè)某基金某日持有的某3種股票的數(shù)量分別為150萬股、280萬股和370萬股，每股的收盤價(jià)分別為32元、25元和18元，銀行存款為10000萬元，對托管人或管理人應(yīng)付的報(bào)酬為3000萬元，應(yīng)付稅費(fèi)為4500萬元，已出售的基金份額為20000萬份，則基金份額凈值為( )元。

　　A.1.25

　　B.1.048

　　C.1.368

　　D.1.055

　　【答案】：B

　　【解析】：

　　基金份額凈值=(基金資產(chǎn)-基金負(fù)債)基金總份額

　　=(15032+28025+37018+10000-3000-450020000=1.048(元)。

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　　6. 某投資者投資A基金50000元，現(xiàn)獲得現(xiàn)金分紅15000元，則已分配收益倍數(shù)為( )。

　　A.0.2

　　B.0.25

　　C.0.5

　　D.0.3

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　已分配收益倍數(shù)(DPI)=投資者所獲得現(xiàn)金分紅已投資資本=1500050000=0.3。

　　7. 某投資者投資10 000元認(rèn)購基金，認(rèn)購資金在募集期產(chǎn)生的利息為3元，其對應(yīng)的認(rèn)購費(fèi)率為1.2%，基金份額面值為l元，則其認(rèn)購份額為( )份。

　　A.9 884

　　B.9 881.42

　　C.10 000

　　D.9 884.42

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額(1+認(rèn)購費(fèi)率)=10000(1+1.2%)=9881.42(元)：認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)基金份額面值=(9881.42+3)1=9884.42(份)。

　　8. 假設(shè)某投資者在基金募集期內(nèi)認(rèn)購了100萬份ETF，基金份額折算日的基金資產(chǎn)凈值為320億元，折算日的基金份額總額為310億份，當(dāng)日標(biāo)的指數(shù)收盤值為966.45元，則該投資者折算后的份額為( )萬份。

　　A.96.4

　　B.96.8

　　C.100

　　D.106.8

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　折算比例=(折算日的基金資產(chǎn)凈/折算日的基金份額總額)(當(dāng)日標(biāo)的指數(shù)收盤值t/1000)=(320/310)(966.45/1000)=1.068;該投資者折算后的基金份額：原持有份額折算比率=100X1.068=106.8(萬份)。

　　9. 假定某投資者在T日贖回1000份基金份額，持有期限半年，對應(yīng)的贖回費(fèi)率為0.5%，該日基金份額凈值為1.50元，則其獲得的贖回金額為( )元。

　　A.1500

　　B.1493

　　C.1495

　　D.1492.5

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　贖回總額=贖回?cái)?shù)量贖回日基金份額凈值=1000X1.50=1500(元);贖回費(fèi)用=贖回總額X贖回費(fèi)率=1500X0.5%=7.5(元);贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用=1500-7.5=1492.5(元);即獲得的贖回金額為1492.5元。

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　　10. 2015年度，某公司的實(shí)收資本100億元，資本公積40億元，盈余公積40億元，未分配利潤60億元，則應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益的金額為( )億元。

　　A.240

　　B.140

　　C.200

　　D.180

　　【答案】：A

　　【解析】：

　　所有者權(quán)益包括以下4部分：股本;資本公積;盈余公積;未分配利潤。由此可知，應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益的金額=100+40+40+60=240(億元)。

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