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　　第 1 題：?jiǎn)芜x題

　　股權(quán)投資基金的合 格投資者是 指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn) 識(shí)別能力 和風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)能力 ，投資于單 只股權(quán)投資基金的金額不低于( )且符 合下列相關(guān) 標(biāo)準(zhǔn) 的單位和個(gè)人。

　　A 、50萬(wàn) 元B 、100萬(wàn)元

　　C、150萬(wàn)元D 、200萬(wàn)元

　　【正確答案】： B

　　【試題解析】：

　　股權(quán)投資基金的合 格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn) 識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)能力 ，投資于 單只股權(quán)投資基金的金額不低于 100萬(wàn)元且符 合下列相關(guān) 標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人。

　　第 2 題：?jiǎn)芜x題

　　以下關(guān)于中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)說(shuō)法 錯(cuò)誤 的是( )。

　　A 、制定行業(yè)職業(yè) 標(biāo)準(zhǔn) 和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織基金 從業(yè)人員的 從業(yè)考試、資 質(zhì)管理和業(yè)務(wù) 培訓(xùn)

　　B、提供 會(huì)員服務(wù)，組織行業(yè)交 流， 推動(dòng) 行業(yè)創(chuàng)新 ，開展行業(yè)宣傳 和投資人 教育活動(dòng)

　　C、可以 依法辦理非公開募集基金的登記、備案

　　D、只能 對(duì)會(huì)員之間發(fā) 生的基金業(yè)務(wù) 糾紛 進(jìn)行 調(diào)解

　　【正確答案】： D

　　【試題解析】：

　　中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì) 履行下列 職責(zé)：

　　(1)教育和組織會(huì)員 遵守有關(guān)證券投資的法律、行 政法規(guī)， 維護(hù) 投資人合法權(quán)益。

　　(2)依法維護(hù) 會(huì)員的合法權(quán)益， 反映會(huì)員的 建議和要求。

　　(3)制定和實(shí) 施行業(yè)自律規(guī)則，監(jiān)督、 檢查會(huì)員及其 從業(yè)人員的 執(zhí)業(yè)行為，對(duì)違 反自律規(guī)則和協(xié)會(huì) 章程 的，按照規(guī)定給 予紀(jì)律處分。

　　(4)制定行業(yè) 執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織基金 從業(yè)人員的 從業(yè)考 試、資 質(zhì)管理和業(yè)務(wù) 培訓(xùn) 。

　　(5)提供會(huì)員服務(wù)，組織行業(yè)交 流， 推動(dòng)行業(yè) 創(chuàng)新 ，開展行業(yè) 宣傳 和投資人 教育 活動(dòng)。

　　(6)對(duì)會(huì)員之間、會(huì)員與 客戶 之間發(fā) 生的基金業(yè)務(wù) 糾紛進(jìn)行調(diào)解。

　　(7)依法辦理非公開募集基金的登記、備案。

　　(8)協(xié)會(huì)章程 規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第 3 題：?jiǎn)芜x題

　　以下說(shuō)法 錯(cuò)誤 的是( )。

　　A 、公司以其全部 財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù) 承擔(dān)無(wú) 限責(zé)任

　　B 、有限責(zé)任公司的股東以其 認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司 承擔(dān) 責(zé)任

　　C、股份有限公司的股東以其 認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司 承擔(dān) 責(zé)任

　　D、公司的 控股股東、實(shí) 際控制人、董事、監(jiān)事、高 級(jí)管理人員不得 利用其關(guān) 聯(lián)關(guān)系 損害公司 利益。違 反前款規(guī)定，給公司 造成損失的，應(yīng)當(dāng) 承擔(dān) 賠償責(zé)任

　　【正確答案】： A

　　【試題解析】：

　　第 4 題：?jiǎn)芜x題

　　以下關(guān)于合伙 企業(yè)的 稅務(wù)，說(shuō)法 錯(cuò)誤 的是( )。

　　A 、根據(jù)《合伙 企業(yè)法》 等相關(guān)規(guī)定，合伙 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)所得和其他所得采 取“先稅 后分 ” 的原則

　　B 、合伙 企業(yè)合伙人是自 然人的， 繳納個(gè)人所得 稅，合伙人是法人和其他組織的， 繳納企業(yè)所得 稅

　　C、如果有限合伙人為自 然人，兩 類收入均按照投資者個(gè)人的 “生 產(chǎn)、經(jīng) 營(yíng)所得” ， 適用5%~35% 的超額

　　累進(jìn)稅率， 計(jì)繳 個(gè)人所得 稅。如 果有限合伙人為公司，兩 類收入均作為企業(yè)所得 稅應(yīng)稅收入， 計(jì)繳企 業(yè)所得稅。

　　D、合伙 型基金的投資者 作為有限合伙人，收 入主要為兩 類：股息紅 利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

　　【正確答案】： A

　　【試題解析】：

　　根據(jù)《合伙企業(yè)法》等相關(guān)規(guī)定，合伙企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)所得和其他所得采 取“先 分后稅” 的原則，合伙企業(yè)合伙人是自 然人的， 繳納個(gè) 人所得 稅;合伙人是法人和其他組織的， 繳納企業(yè)所得 稅。合伙 型基金的投資者 作為有限合伙人，收 入主要為兩 類：股息紅 利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。如果有限合伙人為自 然人，兩 類收入均按照投資者 個(gè)人的 “生 產(chǎn)、經(jīng) 營(yíng)所得” ， 適用5%~35% 的超額 累進(jìn)稅率， 計(jì)繳個(gè) 人所得 稅。如果有限合伙人為公司，兩 類收入均作為企業(yè)所得 稅應(yīng)稅收入， 計(jì)繳 企業(yè)所得 稅。

　　第 5 題：?jiǎn)芜x題

　　《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù) 指引》規(guī)定 了( )應(yīng)依法承擔(dān) 的責(zé)任不因外包而 免除。

　　A 、基金 銷售機(jī)構(gòu)

　　B 、基金托管人

　　C、基金管理人

　　D 、投資者

　　【正確答案】： C

　　【試題解析】：

　　《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指 引》規(guī)定了基金管理人應(yīng) 依法承擔(dān) 的責(zé)任不因外包而 免除 。

　　第 6 題：?jiǎn)芜x題

　　保護(hù)性條款是為 保護(hù)股權(quán)投資基金 利益而進(jìn)行的 安排 ，根據(jù) 該條款 ， 目標(biāo)企 業(yè)在 執(zhí)行某些可能損 害投資人利益或?qū)ν顿Y人 利益有 重大影響 的行為或交易前，應(yīng)事 先獲得( )的同意。

　　A 、股權(quán)投資基金B(yǎng) 、董事 長(zhǎng)

　　C、股東大會(huì)

　　D 、投資人

　　【正確答案】： D

　　【試題解析】：

　　保護(hù)性條款是為保護(hù)股權(quán)投資基金 利益而進(jìn)行的 安排，根據(jù) 該條款， 目標(biāo) 企業(yè)在 執(zhí)行某些可能損害投資人 利益或?qū)ν顿Y人 利益有重大影響 的行為或交易前，應(yīng)事 先獲得投資人的同意。 保護(hù)性條 款實(shí)際上賦予 了股權(quán)投資基金 作為投資人，對(duì)一 些特定重大事項(xiàng)的一票 否決權(quán)。

　　第 7 題：?jiǎn)芜x題

　　股權(quán)投資基金對(duì) 被投資 企業(yè)的監(jiān) 控通常會(huì)采 取以下 幾種方式( )。

　　Ⅰ、 跟蹤協(xié)議條款執(zhí) 行情況

　�、�、 跟蹤行政指令 的執(zhí)行情況

　�、�、監(jiān) 控被投資 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

　　Ⅳ、參與 被投資 企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策

　　A 、 Ⅰ .Ⅲ .Ⅳ B 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　C 、 Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ D 、Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　【正確答案】： A

　　【試題解析】：

　　股權(quán)投資基金對(duì)被投資企業(yè)的監(jiān) 控通常會(huì)采 取以下幾種方式： (一)跟蹤協(xié)議條款執(zhí) 行情況(二)監(jiān)控被投資企業(yè) 財(cái)務(wù)狀況 (三)參與被投資企業(yè) 重大經(jīng) 營(yíng)決策

　　第 8 題：?jiǎn)芜x題

　　以下關(guān)于契約 型基金的 稅負(fù)分析中，說(shuō)法 錯(cuò)誤的是( )。

　　A 、基金 財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān) 稅收，由基金份額 持有人承擔(dān) ，基金管理人或者其他 扣繳義 務(wù)人按照國(guó) 家有關(guān) 稅收征收的規(guī)定 代扣代 繳” ，但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約 型股權(quán)投資基金的 稅收政策有待進(jìn)一步 明確

　　B 、《信托法》及相關(guān)部門規(guī) 章中并沒(méi)有 涉及信托產(chǎn)品的 稅收處理問(wèn)題， 稅務(wù)機(jī)構(gòu) 目前也尚未出 臺(tái)關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定

　　C、實(shí)務(wù)中，信托 計(jì)劃、資管 計(jì)劃以及契約 型基金通 常作為個(gè)稅主體， 代扣代 繳個(gè)稅的法定 義務(wù)，不由投資者自行 繳納相應(yīng)稅收

　　D 、由于相關(guān) 稅收政策可能最 終明確，并與現(xiàn)行的實(shí) 際操 作產(chǎn)生影響，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)要求私募

　　基金管理人 需通過(guò)私募投資基金風(fēng)險(xiǎn) 揭示書 等，對(duì)契約 型基金的 稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 提示

　　【正確答案】： C

　　【試題解析】：

　　契約型 基金的 稅負(fù)分析，《證券投資基金法》第 八條規(guī)定， “ 基金 財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān) 稅收， 由基金份額 持有人承擔(dān) ，基金管理人或者其他 扣繳義 務(wù)人按照國(guó) 家有關(guān) 稅收征收的規(guī)定代扣代繳” ， 但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的 契約型 股權(quán)投資基金的 稅收政策有待進(jìn)一步明 確。《 信托法》及相關(guān)部門規(guī) 章中并沒(méi)有 涉及信托產(chǎn)品的 稅收處理問(wèn)題， 稅務(wù)機(jī)構(gòu) 目前也尚未出 臺(tái)關(guān)于 信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定。

　　實(shí)務(wù)中， 信托計(jì)劃、資管 計(jì)劃以及 契約型 基金通 常均不作為個(gè)稅主體， 也無(wú)代扣代繳個(gè) 稅的法定 義務(wù)， 由投資者自行 繳納相應(yīng) 稅收。 由于相關(guān) 稅收政策可能最終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操 作產(chǎn)生影響，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)要求私募基金管理人 需通過(guò)私募投資基金風(fēng) 險(xiǎn)揭示 書等，對(duì) 契約型 基金的 稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 提示

　　第 9 題：?jiǎn)芜x題

　　有限合伙人 做出( )行為時(shí)，不視為 執(zhí)行合伙事務(wù)。

　�、� .參與 決定普通合伙人 入伙、退伙

　�、� .對(duì)企業(yè)的經(jīng) 營(yíng)管理提出建議

　�、� .參與選 擇承辦 有限合伙 企業(yè)審計(jì) 業(yè)務(wù)的會(huì) 計(jì)師事務(wù)所Ⅳ .獲取經(jīng)審計(jì) 的有限合伙 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　A 、 Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ B 、 Ⅰ .Ⅱ .Ⅳ

　　C 、 Ⅰ .Ⅲ .Ⅳ D 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　【正確答案】： D

　　第 10 題：?jiǎn)芜x題

　　股東大會(huì) 負(fù)責(zé)修改公司 章程、聘任和解 聘公司董事、 ( )等重 大事項(xiàng)的 決策。

　　A 、公司上市、 增資、 減資、 利潤(rùn)分配

　　B 、公司上市、 減資、 利潤(rùn) 分配、 審批重 大關(guān)聯(lián)交易

　　C、公司上市、 增資、 減資、 審批重 大關(guān) 聯(lián)交易

　　D、公司上市、 增資、 減資、 利潤(rùn)分配、 審批重 大關(guān)聯(lián)交易

　　【正確答案】： D

　　【試題解析】：

　　股東大會(huì)(股東會(huì) )負(fù) 責(zé)修改公司 章程， 聘任和解 聘公司 董事，公司上市、 增資、 減資、利潤(rùn) 分配， 審批重 大關(guān) 聯(lián)交易等 重大事項(xiàng)的 決策 。

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