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　　第1題：單選題

　　股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力，投資于單只股權(quán)投資基金的金額不低于()且符合下列相關(guān)標準的單位和個人。

　　A、50萬元B、100萬元C、150萬元D、200萬元

　　【正確答案】：B

　　【試題解析】：

　　股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力，投資于單只股權(quán)投資基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標準的單位和個人。

　　第2題：單選題

　　以下關(guān)于中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的職責說法錯誤的是()。

　　A、制定行業(yè)職業(yè)標準和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試、資質(zhì)管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)

　　B、提供會員服務(wù)，組織行業(yè)交流，推動行業(yè)創(chuàng)新，開展行業(yè)宣傳和投資人教育活動

　　C、可以依法辦理非公開募集基金的登記、備案

　　D、只能對會員之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進行調(diào)解

　　【正確答案】：D

　　【試題解析】：

　　中國證券投資基金業(yè)協(xié)會履行下列職責：

　　(1)教育和組織會員遵守有關(guān)證券投資的法律、行政法規(guī)，維護投資人合法權(quán)益。

　　(2)依法維護會員的合法權(quán)益，反映會員的建議和要求。

　　(3)制定和實施行業(yè)自律規(guī)則，監(jiān)督、檢查會員及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為，對違反自律規(guī)則和協(xié)會章程的，按照規(guī)定給予紀律處分。

　　(4)制定行業(yè)執(zhí)業(yè)標準和業(yè)務(wù)規(guī)范，組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試、資質(zhì)管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　(5)提供會員服務(wù)，組織行業(yè)交流，推動行業(yè)創(chuàng)新，開展行業(yè)宣傳和投資人教育活動。

　　(6)對會員之間、會員與客戶之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進行調(diào)解。

　　(7)依法辦理非公開募集基金的登記、備案。

　　(8)協(xié)會章程規(guī)定的其他職責。

　　第3題：單選題

　　以下說法錯誤的是()。

　　A、公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔無限責任

　　B、有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任

　　C、股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任

　　D、公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任

　　【正確答案】：A

　　【試題解析】：

　　公司型基金的基金份額的持有方式是成為公司的股東，即投資人通過認繳出資或認購股份成為公司股東，從而依法享有相應(yīng)的股東權(quán)利，同時承擔在《公司法》中的各條款中約定的董事、股東、高級管理人員可能的民事、行政和刑事法律責任。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，“公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任。有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任”，公司型基金的組織形式更多體現(xiàn)資合的屬性，股權(quán)轉(zhuǎn)讓通常不對基金帶來直接的影響，股權(quán)轉(zhuǎn)讓需符合《公司法》相關(guān)條款的規(guī)定，但限制相對較少。作為股東的基金份額持有人對基金的投資與運營管理參與方式，主要是通過可能參與董事會以對基金的投資活動產(chǎn)生影響�！豆�司法》第二十一條規(guī)定，“公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。”由于公司型基金能夠建立有效的法人治理機制，加之基金管理人員的變動通常不會導(dǎo)致基金的解體，因而基金的穩(wěn)定性較強。

　　第4題：單選題

　　以下關(guān)于合伙企業(yè)的稅務(wù)，說法錯誤的是()。

　　A、根據(jù)《合伙企業(yè)法》等相關(guān)規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先稅后分”的原則

　　B、合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅，合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅

　　C、如果有限合伙人為自然人，兩類收入均按照投資者個人的“生產(chǎn)、經(jīng)營所得”，適用5%~35%的超額累進稅率，計繳個人所得稅。如果有限合伙人為公司，兩類收入均作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，計繳企業(yè)所得稅。

　　D、合伙型基金的投資者作為有限合伙人，收入主要為兩類：股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

　　【正確答案】：A

　　【試題解析】：

　　根據(jù)《合伙企業(yè)法》等相關(guān)規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則，合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。合伙型基金的投資者作為有限合伙人，收入主要為兩類：股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。如果有限合伙人為自然人，兩類收入均按照投資者個人的“生產(chǎn)、經(jīng)營所得”，適用5%~35%的超額累進稅率，計繳個人所得稅。如果有限合伙人為公司，兩類收入均作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，計繳企業(yè)所得稅。

　　第5題：單選題

　　《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》規(guī)定了()應(yīng)依法承擔的責任不因外包而免除。

　　A、基金銷售機構(gòu)

　　B、基金托管人

　　C、基金管理人

　　D、投資者

　　【正確答案】：C

　　【試題解析】：

　　《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》規(guī)定了基金管理人應(yīng)依法承擔的責任不因外包而免除。

　　第6題：單選題

　　保護性條款是為保護股權(quán)投資基金利益而進行的安排，根據(jù)該條款，目標企業(yè)在執(zhí)行某些可能損害投資人利益或?qū)ν顿Y人利益有重大影響的行為或交易前，應(yīng)事先獲得()的同意。

　　A、股權(quán)投資基金

　　B、董事長

　　C、股東大會

　　D、投資人

　　【正確答案】：D

　　【試題解析】：

　　保護性條款是為保護股權(quán)投資基金利益而進行的安排，根據(jù)該條款，目標企業(yè)在執(zhí)行某些可能損害投資人利益或?qū)ν顿Y人利益有重大影響的行為或交易前，應(yīng)事先獲得投資人的同意。保護性條款實際上賦予了股權(quán)投資基金作為投資人，對一些特定重大事項的一票否決權(quán)。

　　第7題：單選題

　　股權(quán)投資基金對被投資企業(yè)的監(jiān)控通常會采取以下幾種方式()。

　�、�、跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況

　�、颉⒏�蹤行政指令的執(zhí)行情況

　�、蟆⒈O(jiān)控被投資企業(yè)財務(wù)狀況

　�、�、參與被投資企業(yè)重大經(jīng)營決策

　　A、Ⅰ.Ⅲ.ⅣB、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　C、Ⅰ.Ⅱ.ⅢD、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】：A

　　【試題解析】：

　　股權(quán)投資基金對被投資企業(yè)的監(jiān)控通常會采取以下幾種方式：(一)跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況

　　(二)監(jiān)控被投資企業(yè)財務(wù)狀況(三)參與被投資企業(yè)重大經(jīng)營決策

　　第8題：單選題

　　以下關(guān)于契約型基金的稅負分析中，說法錯誤的是()。

　　A、基金財產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進一步明確

　　B、《信托法》及相關(guān)部門規(guī)章中并沒有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問題，稅務(wù)機構(gòu)目前也尚未出臺關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定

　　C、實務(wù)中，信托計劃、資管計劃以及契約型基金通常作為個稅主體，代扣代繳個稅的法定義務(wù)，不由投資者自行繳納相應(yīng)稅收

　　D、由于相關(guān)稅收政策可能最終明確，并與現(xiàn)行的實際操作產(chǎn)生影響，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會要求私募

　　基金管理人需通過私募投資基金風(fēng)險揭示書等，對契約型基金的稅收風(fēng)險進行提示

　　【正確答案】：C

　　【試題解析】：

　　契約型基金的稅負分析，《證券投資基金法》第八條規(guī)定，“基金財產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進一步明確�！缎磐蟹ā芳跋嚓P(guān)部門規(guī)章中并沒有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問題，稅務(wù)機構(gòu)目前也尚未出臺關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定。實務(wù)中，信托計劃、資管計劃以及契約型基金通常均不作為個稅主體，也無代扣代繳個稅的法定義務(wù)，由投資者自行繳納相應(yīng)稅收。由于相關(guān)稅收政策可能最終明確，并與現(xiàn)行的實際操作產(chǎn)生影響，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會要求私募基金管理人需通過私募投資基金風(fēng)險揭示書等，對契約型基金的稅收風(fēng)險進行提示

　　第9題：單選題

　　有限合伙人做出()行為時，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)。Ⅰ.參與決定普通合伙人入伙、退伙

　�、�.對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議

　�、�.參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所Ⅳ.獲取經(jīng)審計的有限合伙企業(yè)財務(wù)會計報告

　　A、Ⅰ.Ⅱ.ⅢB、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　C、Ⅰ.Ⅲ.ⅣD、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　【正確答案】：D

　　【試題解析】：

　　有限合伙人的下列行為，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)：

　　(1)參與決定普通合伙人入伙、退伙。

　　(2)對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議。

　　(3)參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所。

　　(4)獲取經(jīng)審計的有限合伙企業(yè)財務(wù)會計報告。

　　(5)對涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業(yè)財務(wù)會計賬簿等財務(wù)資料。

　　(6)在有限合伙企業(yè)中的利益受到侵害時，向有責任的合伙人主張權(quán)利或者提起訴訟。

　　(7)執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時，督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟。

　　(8)依法為本企業(yè)提供擔保。

　　第10題：單選題

　　股東大會負責修改公司章程、聘任和解聘公司董事、()等重大事項的決策。

　　A、公司上市、增資、減資、利潤分配

　　B、公司上市、減資、利潤分配、審批重大關(guān)聯(lián)交易

　　C、公司上市、增資、減資、審批重大關(guān)聯(lián)交易

　　D、公司上市、增資、減資、利潤分配、審批重大關(guān)聯(lián)交易

　　【正確答案】：D

　　【試題解析】：

　　股東大會(股東會)負責修改公司章程，聘任和解聘公司董事，公司上市、增資、減資、利潤分配，審批重大關(guān)聯(lián)交易等重大事項的決策。

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