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　　1、股權(quán)投資基金托管機構(gòu)要履行的職責不包括( )。

　　A.安全保管財產(chǎn)

　　B.辦理銀行賬戶

　　C.復(fù)核審查資產(chǎn)凈值

　　D.開展投資監(jiān)督

　　答案：B

　　解析：股權(quán)投資基金托管，是指有依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)擔任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管財產(chǎn)、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召開基金份額持有人大會等職責的行為。

　　2、關(guān)于管理人內(nèi)部控制的原則，說法錯誤的是(　　)。

　　A.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當覆蓋包括各項業(yè)務(wù)、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、 投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)

　　B. 獨立性原則：組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當權(quán)責分明、相互制約

　　C.執(zhí)行有效原則：通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行

　　D.成本效益原則：以合理的成本控制達到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與股權(quán)投資基金管理人的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實際情況

　　答案：B

　　解析：管理人內(nèi)部控制的原則主要包括：

　　(1)全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當覆蓋包括各項業(yè)務(wù)、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。

　　(2)相互制約原則。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當權(quán)責分明、相互制約。

　　(3)執(zhí)行有效原則。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。

　　(4)獨立性原則。各部門和崗位職責應(yīng)當保持相對獨立，基金財產(chǎn)、管理人固有財產(chǎn)、其他財產(chǎn)的運作應(yīng)當分離。

　　(5)成本效益原則。以合理的成本控制達到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與股權(quán)投資基金管理人的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實際情況。

　　(6)適時性原則。股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當定期評價內(nèi)部控制的有效性，并隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化同步適時修改或完善。

　　B項屬于相互制約原則。

　　3、下列關(guān)于有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的執(zhí)行方式的說法，錯誤的是( )。

　　A.有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)

　　B.第三人有理由相信有限合伙人為普通合伙人并與其交易的，該有限合伙人對該筆交易承擔與普通合伙人同樣的責任

　　C.有限合伙人未經(jīng)授權(quán)以合伙企業(yè)名義進行交易造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任

　　D.執(zhí)行事務(wù)合伙人無權(quán)要求在合伙協(xié)議中確定執(zhí)行事務(wù)的報酬及報酬提取方式

　　答案：D

　　解析：D項，有限合伙企業(yè)的執(zhí)行事務(wù)合伙人可以要求在合伙協(xié)議中確定執(zhí)行事務(wù)的報酬及報酬提取方式;有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù);第三人有理由相信有限合伙人為普通合伙人并與其交易的，該有限合伙人對該筆交易承擔與普通合伙人同樣的責任;有限合伙人未經(jīng)授權(quán)以合伙企業(yè)名義進行交易造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。

　　4、下列有關(guān)公司稅收的說法，錯誤的是( )。

　　A.當投資人是企業(yè)時，來自公司型基金分配的股息、紅利所得為免稅收入

　　B.當投資人是個人時，按股息、紅利所得繳納個人所得稅的適用稅率一般為50%

　　C.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額

　　D.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入是公司型基金轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)股權(quán)獲得的收入

　　答案：B

　　解析：B項，從基金投資人層面看，投資人是個人時，對來自公司型基金分配的股息、紅利所得應(yīng)按“股息、紅利”所得繳納個人所得稅，適用稅率一般為20%;當投資人是企業(yè)時，來自公司型基金分配的股息、紅利所得為免稅收入;創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額;轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入是公司型基金轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)股權(quán)獲得的收入。

　　5、中國證券投資基金協(xié)會從(　　)年年初開始，對包括股權(quán)投資基金管理人在內(nèi)的私募基金管理人進行登記，對其所管理的基金進行備案，并陸續(xù)發(fā)布相關(guān)自律規(guī)則。

　　A.2012

　　B.2013

　　C.2014

　　D.2015

　　答案：C

　　解析：中國證券投資基金協(xié)會從2014年年初開始，對包括股權(quán)投資基金管理人在內(nèi)的私募基金管理人進行登記，對其所管理的基金進行備案，并陸續(xù)發(fā)布相關(guān)自律規(guī)則。

　　6、( )是指母基金在股權(quán)投資基金募集完成后對已有股權(quán)投資基金或其投資組合進行投資。

　　A.直接投資

　　B.一級投資

　　C.二級投資

　　D.資本投資

　　答案：C

　　解析：本題答案為C，二級投資，是指母基金在股權(quán)投資基金募集完成后對已有股權(quán)投資基金或其投資組合進行投資;直接投資，是指母基金直接進行股權(quán)投資。在實際操作中，母基金通常和其所投資的股權(quán)投資基金聯(lián)合投資，母基金往往扮演被動角色，讓股權(quán)投資基金來管理這項投資;一級投資，是指母基金在股權(quán)投資基金募集時對基金進行投資，成為基金投資者;投資資本是指所有投資者投入企業(yè)經(jīng)營的全部資金的賬面價值，包括債務(wù)資本和股本資本。

　　7、股權(quán)投資母基金的業(yè)務(wù)主要包括( )。

　　I.一級投資

　　II.間接投資

　　III.二級投資

　　IV.直接投資

　　A.I 、II、III

　　B.I、III、IV

　　C.I 、II、IV

　　D.I、II、III、IV

　　答案：B

　　解析：股權(quán)投資母基金的業(yè)務(wù)主要包括一級投資、二級投資和直接投資。

　　8、實務(wù)中，( )通常均不作為課稅主體，也無代扣代繳個稅的法定義務(wù)，由投資者自行繳納相應(yīng)稅收。

　　I.信托計劃

　　Ⅱ.資管計劃

　�、�.契約型基金

　　Ⅳ.公司型基金

　　A.I、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.I、Ⅱ、Ⅳ

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解析：實務(wù)中，信托計劃、資管計劃以及契約型基金通常均不作為課稅主體，也無代扣代繳個稅的法定義務(wù)，由投資者自行繳納相應(yīng)稅收。

　　9、( )的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。

　　A.有限責任公司

　　B.股份有限公司

　　C.有限合伙企業(yè)

　　D.無限責任公司

　　答案：A

　　解析：有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。有限合伙企業(yè)的投資人以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務(wù)承擔責任。

　　10、(　　)是指境外機構(gòu)投資者通過資格審核和外匯資金的監(jiān)管程序后，將境外資本兌換為人民幣資金。

　　A.合格境內(nèi)普通合伙人

　　B.合格境外普通合伙人

　　C.合格境內(nèi)有限合伙人

　　D.合格境外有限合伙人

　　答案：D

　　解析：合格境外有限合伙人，是指境外機構(gòu)投資者通過資格審核和外匯資金的監(jiān)管程序后，將境外資本兌換為人民幣資金。

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