經濟師初級金融輔導：商業(yè)銀行的流動性管理

　　1、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的概念和構成

　　現(xiàn)金頭寸，也叫資金頭寸，是指商業(yè)銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量。

　　按照資金的可用時間劃分，分為時期頭寸和時點頭寸;

　　按照可用程度劃分，分為基礎頭寸和可用頭寸

　　基礎頭寸=在央行超額準備金存款+業(yè)務庫存現(xiàn)金

　　可用頭寸=基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金±法定存款準備金調減或調增額±應調減或調增二級準備金

　　2、商業(yè)銀行營運對可用頭寸的影響

　　商業(yè)銀行營運具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行與客戶、與同業(yè)、與中央銀行以及本系統(tǒng)內上下極之間的業(yè)務關系。在這些業(yè)務關系中，都會引起商業(yè)資金頭寸的增減變化。

　　(1)商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務往來對可用頭寸的影響

　　(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來對可用頭寸的影響

　　(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來對可用頭寸的影響

　　3、商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸的匡算

　　所謂營業(yè)日初始頭寸，是指商業(yè)銀行營業(yè)日開始時的可用資金量，是匡算當日頭寸的基礎。它由上一個營業(yè)日末結轉到當日的基礎頭寸、到期的同業(yè)往來差額和上級行可調入或調出資金等因素構成。

　　(1)超額準備金可用量的匡算

　　超額準備金可用量=上日末超額準備金存款余額±上日末吸收的存款余額×自留準備金比率

　　(2)業(yè)務庫存現(xiàn)金可用量的匡算

　　營業(yè)日初始現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金余額-現(xiàn)金庫存余額

　　(3)到期同業(yè)往來差額的匡算：到期應收資金-到期應付資金

　　(4)上級行可調入調出資金的匡算

　　商業(yè)銀行實行系統(tǒng)內信貸資金計劃管理時：

　　存差：資金來源大于運用，上級行可調出的資金;

　　借差：資金運用大于來源，應由上級行調入的資金

　　商業(yè)銀行系統(tǒng)內資金余缺實行市場化余缺調整時

　　4、商業(yè)銀行當日頭寸的匡算 135

　　(1)當日現(xiàn)金收支

　　(2)聯(lián)行匯差

　　(3)同城票據清算

　　(4)法定準備金調整

　　(5)到期借出借入款

　　(6)當日發(fā)放和收回貸款額

　　5、商業(yè)銀行近期頭寸和遠期頭寸的匡算

　　商業(yè)銀行為了瞻前顧后，統(tǒng)籌安排資金，可以根據業(yè)務的需要，匡算其近期頭寸和遠期頭寸。

　　(1)商業(yè)銀行近期頭寸的匡算

　　(2)商業(yè)銀行遠期頭寸的匡算