2010年經(jīng)濟(jì)師《初級金融》輔導(dǎo)：信用與利息(12)

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　　(2)零存整取定期儲蓄存款利息計算——積數(shù)計息法和每元平均利息計算法

　　A、積數(shù)計息法

　　積數(shù)和=(首項+末項)×項數(shù)÷2

　　利息=[(末次余額+首次存額)×存入次數(shù)] ÷2 ×月利率

　　或：利息=每月固定存額×存入次數(shù)×(存期+1) ÷2 ×月利率

　　例：某儲戶2007年每月存入100元，1年期，連續(xù)存滿，存款余額為1200元，假若月利率為0.45%,則到期應(yīng)付利息為：

　　[(1200+100)*12/2]*0.45%=35.1

　　B、每元平均利息計算法：

　　每元平均利息=(存入次數(shù)+1) ÷2 ×月利率

　　應(yīng)付利息=存款余額×每元平均利息

　　例：某儲戶2007年每月存入100元，1年期，連續(xù)存滿，存款余額為1200元，假若月利率為0.45%,則到期應(yīng)付利息為：

　　每元平均利息=(12+1)/2**0.45%=0.02925

　　應(yīng)付利息=0.02925*1200=35.1

　　(3)積零成整儲蓄存款利息計算

 

　　例：某儲戶要求3年期積零成整儲蓄，到期支取本息10000，如果月利率0.6%，每月應(yīng)存入多少元?

　　每月應(yīng)存金額=10000/[36+(36+1)/2*36*06%]=250

　　到期利息=10000-(250*36)=1000元

　　(4)存本取息定期儲蓄存款利息計算

　　每次支取利息=(本金×存期×利率)÷支取利息次數(shù)

　　例：某儲戶2007年6月1日存入存本取息定期儲蓄10000元，存期1年，約定每3個月支取利息一次，分4次取息，存入時掛牌月利率0.3%，每次支取的利息是多少?

　　每次支取利息=(10000*12*0.3%)/4=90

　　(5)整存零取定期儲蓄存款利息的計算

　　全部本金+每次支取本金 支取本 每次支取

　　到期應(yīng)付利息= ×金次數(shù)×間隔月數(shù)×利率

　　2

　　例：某儲戶2007年4月1日存入整存零取定期儲蓄存款6000元，期限為1年，分12次支取本金，每月支取一次，每次支取500元，存入時月利率為0.3%，應(yīng)付利息是多少?

　　應(yīng)付利息=[(6000+500)/2]*12*1*0.3%=117

　　如上例，儲戶第11個月過期一個月支取，設(shè)支取日活期存款月利率為0.2%，則過期利率為：500*1*0.2%=1

　　則最后結(jié)清時利息合計為：117+1=118

　　3、定活兩便儲蓄存款利息的計算方法

　　存期不滿三個月的利息=本金×實存天數(shù)×支取日活期儲蓄存款利率

　　存期滿三個月的利息=本金×實存天數(shù)×相應(yīng)檔次整存整取定期儲蓄存款利率×60%

　　[例]2005年單選：假定某儲戶2004年8月1日存入定活兩便儲蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如果支取日整存整取定期儲蓄存款一年期利率為2.25%，活期儲蓄利率為0.185%，銀行應(yīng)付利息為(D )。

　　A.225元

　　B.135元

　　C.22.50元

　　D.18.50元

　　計算：存期不足三個月

　　5000*0.185%*2=18.5

　　(注：活期存款一般給千分?jǐn)?shù)為月利率)

　　例：某儲戶2007年6月1日存入定活兩便儲蓄存款1000元，于2008年4月1日支取，設(shè)支取日整存整取定期儲蓄存款半年期利率為3%，則應(yīng)付利息是多少?

　　1000*3%*60%*(300/360)=15

　　4、自動轉(zhuǎn)存和約定轉(zhuǎn)存的計息方法

　　(1)自動轉(zhuǎn)存利息的計算

　　第一存期利息=原存款×利率×期限

　　轉(zhuǎn)存款金額=原存款金額+利息

　　例：某儲戶2002年8月1日存入1000元期限1年的整存整取定期儲蓄存款，要求銀行存款到期后辦理自動轉(zhuǎn)存。存入日和轉(zhuǎn)存日利率均為5.49%。儲戶于2004年9月1日支取，若支取日活期存款年利率為3%。應(yīng)付利息是多少?

　　第一存期(2002.08.01-2003.08.01)1000*1*5.49%=54 .9

　　自動轉(zhuǎn)存一次(2003.08.01-2004.08.01)(1000+54.9)*1*5.49%=57.91

　　再自動轉(zhuǎn)次不足一年支取(2004.08.01-2004.09.01)

　　1054.9*3%*(30/360)=2.63

　　三期共計應(yīng)付利息：54.9+57.91+2.63=115.44

　　本息和=1000+115.44=1115.44

　　(2)約定轉(zhuǎn)存