2. 資金來源與運(yùn)用表

　　■用途

　　☆全面反映房地產(chǎn)項目各年的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計劃

　　■構(gòu)成(四項)

　　☆資金來源

　　☆資金運(yùn)用

　　☆盈余資金

　　☆累計盈余資金

　　■注意問題

　　☆資金來源與運(yùn)用與現(xiàn)金流入流出剛好相反

　　☆從資金平衡角度看，并不要求盈余資金每一年都為正值，只要求從投資開始至各年累計盈余資金不小于零，否則會出現(xiàn)資金鏈斷裂

　　☆投資類型不同，表中的科目有所不同

　　3. 損益表

　　■用途

　　☆計算各年利潤總額、所得稅及利潤分配情況

　　☆計算靜態(tài)的盈利指標(biāo)

　　■利潤的計算

　　☆一般利潤總額=經(jīng)營收入-經(jīng)營成本-運(yùn)營費(fèi)用-經(jīng)營稅金及附加

　　☆銷售型項目利潤總額=銷售收入-總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加

　　☆經(jīng)營型項目利潤總額=出租收入(營業(yè)收入)-經(jīng)營成本-經(jīng)營稅金及附加

　　■稅后利潤

　　☆繳納所得稅之后的利潤為稅后利潤，為可分配利潤

　　☆未分配利潤的分配順序

　　▼彌補(bǔ)企業(yè)以前年度的虧損

　　▼提取法定盈余公積金和公益金

　　法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前項后的10%提取，累計提取達(dá)到注冊資本金的50%時可不再提取;公益金按照可供分配利潤的5%提取。

　　▼向投資者分配利潤(應(yīng)付利潤)

　　▼余額為未分配利潤，主要用于歸還借款

　　4. 資產(chǎn)負(fù)債表

　　■用途

　　☆考察項目資產(chǎn)負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)

　　☆計算清償能力指標(biāo)，進(jìn)行清償能力分析

　　■結(jié)構(gòu)與科目

　　5. 房地產(chǎn)投資項目總投資估算表

　　6. 房地產(chǎn)投資項目借款還本付息計劃表

　　■反映項目在借款償還期內(nèi)借款支用、還本付息和可用于還款的資金來源情況，用以計算項目清償能力的指標(biāo)

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