2007年經(jīng)濟(jì)師考試中級經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識沖刺講義(7)

　　――股份有限公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓
　　1，發(fā)行：實行公平、公正、公開原則，必須同股同權(quán)，同股同利；股票發(fā)行價格可以等于或超過但不得小于票面金額；公司股票只能在公司登記成立后才向股東正式交付。
　　2，轉(zhuǎn)讓：轉(zhuǎn)讓股份必須在依法設(shè)立的證券交易場所進(jìn)行。記名股票以背書方式或法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東在依法設(shè)立的證券交易場所將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓效力。發(fā)起人持有的股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司股份，并在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
　　3，上市
　　上市公司：指所發(fā)行的股票經(jīng)國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)證券管理部門批準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。
　　上市必須符合一定條件：如公司股本總額、盈利狀況、股東人數(shù)及持股結(jié)構(gòu)等。
　　――公司財務(wù)會計
　　分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取10％列入法定公積金，法定公積金累計額為公司注冊資本的50％以上的，可以不再提取。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25％。

――公司合并、分立、增資、減資
　　公司合并分為吸收合并和新設(shè)合并兩種形式，若是吸收合并，則被吸收的公司解散；若是新設(shè)合并，則合并各方解散，成立一個新的公司。
　　公司應(yīng)自減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日之內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。
　　――公司解散、清算
　　1．公司解散
　　解散原因：公司章程規(guī)定的營業(yè)期屆滿，或章程規(guī)定的其他解散事由；股東會或者股東大會決議解散；因公司合并、分立需要解散；依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者撤銷；公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的；持有公司全部股東表決權(quán)10％以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
　　2．公司清算
　　清算組職權(quán)：清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單；通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人；處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；清繳所欠稅款；清理債權(quán)、債務(wù)；處理公司清償債務(wù)后的剩余資產(chǎn)；代表公司參與民事訴訟活動。
　　－－證券機(jī)構(gòu)
　　1，證券公司
　　組織形式：有限責(zé)任公司或股份有限公司
　　業(yè)務(wù)范圍：根據(jù)業(yè)務(wù)范圍的不同，對證券公司注冊資本有不同要求。
　　設(shè)立條件：凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元等
　　對證券公司的監(jiān)管：包括對人事、風(fēng)險及業(yè)務(wù)的管理
　　人事管理：掌握各種違規(guī)違紀(jì)人員在證券公司任職的限制條件，及其他不得在證券公司兼職的人員。
　　風(fēng)險管理：凈資本或其他風(fēng)控指標(biāo)監(jiān)控；提取交易風(fēng)險準(zhǔn)備金要求。
　　業(yè)務(wù)管理：
　　證券公司必須將經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、承銷業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混業(yè)操作。
　　證券公司的自營業(yè)務(wù)：必須以自己的名義進(jìn)行，使用自有資金和依法籌集的資金。
　　證券公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)：交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，禁止挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券，客戶的交易結(jié)算資金和證券不屬于證券公司破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。
　　證券公司融資融券服務(wù)需要經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
　　不得接受客戶全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格。不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。
　　不得在未經(jīng)依法設(shè)立的營業(yè)場所外私下接受客戶委托買賣證券。
　　2，證券交易所
　　提供證券集中競價交易的不以營利為目的的法人。有公司制和會員制之分，我國是實行自律性管理的會員制事業(yè)法人。
　　3，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
　　為證券交易提供集中登記、托管與結(jié)算服務(wù)，不以營利為目的的法人。證券登記結(jié)算采取全國集中統(tǒng)一的運營方式。
　　風(fēng)險防范：設(shè)立結(jié)算風(fēng)險基金，并存入指定銀行的專門帳戶。
　　4，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
　　證券法規(guī)定，專業(yè)的證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、資信評估機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員，必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)2年以上經(jīng)驗。
　　掌握其禁止行為。