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2024年中級經(jīng)濟(jì)師考試考前沖刺備考干貨匯總

　　1、( )是商業(yè)銀行衡量利率變動(dòng)對全行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。

　　A. 缺口分析

　　B. 久期分析

　　C. 外匯敞口與敏感分析

　　D. 流動(dòng)性壓力測試

　　參考答案：B

　　參考解析：A錯(cuò)誤：缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重新定價(jià)期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動(dòng)性期限缺口分析。

　　B正確：久期分析是商業(yè)銀行衡量利率變動(dòng)對全行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。

　　C錯(cuò)誤：外匯敞口與敏感性分析是商業(yè)銀行衡量匯率變動(dòng)對全行財(cái)務(wù)狀況影響的一種方法。

　　D錯(cuò)誤：流動(dòng)性壓力測試是一種以定量分析為主的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析方法，商業(yè)銀行通過流動(dòng)性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對銀行流動(dòng)性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進(jìn)而采取必要措施。

　　2、關(guān)于商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)的說法，錯(cuò)誤的是()。

　　A. 商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確保理財(cái)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)相分離

　　B. 自產(chǎn)品成立日至終止日期間，投資者不得贖回封閉式理財(cái)產(chǎn)品

　　C. 開放式理財(cái)產(chǎn)品份額不固定

　　D. 商業(yè)銀行必須通過具有獨(dú)立法人地位的子公司開展理財(cái)業(yè)務(wù)

　　參考答案：D

　　參考解析：A正確：商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)確保理財(cái)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)相分離。

　　B正確：封閉式理財(cái)產(chǎn)品是指有確定到期日，且自產(chǎn)品成立日至終止日期間，投資者不得進(jìn)行認(rèn)購或者贖回的理財(cái)產(chǎn)品。

　　C正確：開放式理財(cái)產(chǎn)品是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間，理財(cái)產(chǎn)品份額總額不固定，投資者可以按照協(xié)議約定，在開放日和相應(yīng)場所進(jìn)行認(rèn)購或者贖回的理財(cái)產(chǎn)品。

　　D錯(cuò)誤：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過具有獨(dú)立法人地位的子公司開展理財(cái)業(yè)務(wù)。暫不具備條件的，商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)設(shè)立理財(cái)業(yè)務(wù)專營部門，對理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一經(jīng)營管理。

　　3、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，不屬于核心一級資本的是()。

　　A. 實(shí)收資本

　　B. 未分配利潤

　　C. 超額貸款損失準(zhǔn)備

　　D. 盈余公積

　　參考答案：C

　　參考解析：核心一級資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性，清償順序排在所有其他融資工具之后的特征，包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

　　C不屬于，該題選C。

　　4、對客戶進(jìn)行信用調(diào)查時(shí)，通常采用信用的“5C”標(biāo)準(zhǔn)，“5C”不包括()。

　　A. 經(jīng)營環(huán)境

　　B. 品格

　　C. 資本

　　D. 溝通

　　參考答案：D

　　參考解析：對客戶進(jìn)行信用調(diào)查通常采用信用的“5C”標(biāo)準(zhǔn)、即品格(character)、償還能力 (capacity)、資本(capital)、經(jīng)營環(huán)境(condition)和擔(dān)保品(collateral)。

　　該題選D。

　　5、商業(yè)銀行為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本，稱為()。

　　A. 注冊資本

　　B. 經(jīng)濟(jì)資本

　　C. 會計(jì)資本

　　D. 監(jiān)管資本

　　參考答案：B

　　參考解析：經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本。

　　6、關(guān)于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的說法，錯(cuò)誤的是()。

　　A. 表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)均不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債

　　B. 中間業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行營業(yè)收入中的占比持續(xù)下降

　　C. 相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，中間業(yè)務(wù)不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)

　　D. 表外業(yè)務(wù)可能影響商業(yè)銀行當(dāng)期損益

　　參考答案：B

　　參考解析：AD正確：表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)兩者均不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，但中間業(yè)務(wù)主要是以客戶委托為前提、由商業(yè)銀行為客戶辦理支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi);表外業(yè)務(wù)則是可能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。

　　B錯(cuò)誤，C正確：相對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，中間業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金;不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn);以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù);以收取服務(wù)費(fèi)(手續(xù)費(fèi)管理費(fèi)等)、賺取差價(jià)的方式獲得收益; 種類多、范圍廣，在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益上升。

　　7、下列做法中，可提高商業(yè)銀行資本充足率的是()

　　A. 加大股權(quán)投資

　　B. 加大信貸投放力度

　　C. 發(fā)行二級資本債券

　　D. 賣出持有的國債

　　參考答案：C

　　參考解析：我國商業(yè)銀行總資本由核心一級資本、其他一級資本和二級資本組成。

　　資本充足率=(總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng))/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　核心一級資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

　　其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價(jià)(如優(yōu)先股及其溢價(jià))、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

　　二級資本：二級資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

　　8、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的說法，錯(cuò)誤的是()。

　　A. 負(fù)債管理理論認(rèn)為商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲備資產(chǎn)

　　B. 資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的商業(yè)銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并重

　　C. 資產(chǎn)管理理論偏重于安全性與流動(dòng)性

　　D. 資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要取決于客戶的存款意愿

　　參考答案：D

　　參考解析：A正確：負(fù)債管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲備資產(chǎn)，一旦需要資金周轉(zhuǎn)，可以向外舉借，只要市場上能借到資金，就可以大膽放款爭取高盈利。

　　B正確：資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的商業(yè)銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并重的。

　　C正確：資產(chǎn)管理理論過于偏重安全性與流動(dòng)性，不利于鼓勵(lì)銀行家的進(jìn)取精神，在效益方面沒有突破性進(jìn)展。

　　D錯(cuò)誤：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為商業(yè)銀行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債主要取決于客戶的存款意愿，商業(yè)銀行只能被動(dòng)接受。

　　9、關(guān)于商業(yè)銀行利潤分配的說法，正確的是()。

　　A. 法定盈余公積金可用于轉(zhuǎn)增資本金

　　B. 提取法定盈余公積金最高至注冊資本的40%

　　C. 彌補(bǔ)以前年度虧損后依法繳納所得稅

　　D. 向投資者分配利潤后，如有剩余，可提取公益金

　　參考答案：A

　　參考解析：商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)的利潤總額按照國家規(guī)定進(jìn)行調(diào)整后，首先依法繳納所得稅。稅后利潤再按以下順序進(jìn)行分配：

　　C錯(cuò)誤：①抵補(bǔ)已繳納的、在成本和營業(yè)外支出中無法列支的有關(guān)懲罰性或贊助性支出;

　　②彌補(bǔ)以前年度虧損;

　　A正確、B錯(cuò)誤：③按照稅后凈利潤的10%提取法定盈余公積金，法定盈余公積金已達(dá)注冊資本的50%時(shí)可不再提取，法定盈余公積金除可用于彌補(bǔ)虧損外，還可用于轉(zhuǎn)增資本金，但法定盈余公積金彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增資本金后的剩余部分不得低于注冊資本的25%;

　　D錯(cuò)誤：④提取公益金，公益金是指商業(yè)銀行用于集體福利事業(yè)的資金，主要用于職工集體福利設(shè)施的支出;

　�、菹蛲顿Y者分配利潤。

　　10、關(guān)于商業(yè)銀行進(jìn)行債券投資作用的說法，錯(cuò)誤的是()

　　A. 擴(kuò)大資金來源

　　B. 增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性

　　C. 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

　　D. 提升效益水平

　　參考答案：A

　　參考解析：隨著債券市場的迅速發(fā)展，債券投資已成為我國商業(yè)銀行的一種重要資產(chǎn)形式。與貸款相比，債券的流動(dòng)性要強(qiáng)得多;與現(xiàn)金資產(chǎn)相比，債券的效益性要高得多。因此，債券投資是商業(yè)銀行平衡銀行流動(dòng)性和效益性的重要工具。我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。

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