查看匯總:2011上海會(huì)計(jì)從業(yè)資格《電算化》精編筆記匯總
【題目】設(shè)置會(huì)計(jì)科目,錄入初始數(shù)據(jù),錄入憑證,審核記賬。
【要求】
1.陳明打開上述賬套C:\work\work7.ais,根據(jù)圖表5-140資料修改、增設(shè)該企業(yè)會(huì)計(jì)科目,并錄入初始數(shù)據(jù);啟用賬套。
科目代碼 |
科目名稱 |
賬類 |
方向 |
幣別/計(jì)量 |
期初余額 |
1001 |
現(xiàn)金 |
日記賬 |
借 |
|
5680.22 |
1002 |
銀行存款 |
銀行日記賬 |
借 |
|
239012.65 |
100201 |
工商銀行 |
|
借 |
|
237012.65 |
100202 |
建設(shè)銀行 |
|
借 |
|
2000 |
1133 |
其他應(yīng)收款 |
|
借 |
|
6800 |
113301 |
存出保證金 |
|
借 |
|
3000 |
113302 |
應(yīng)收款 |
|
借 |
|
3800 |
1243 |
庫存商品 |
|
借 |
|
199976 |
124301 |
A產(chǎn)品 |
數(shù)量金額 |
借 |
|
87976 |
|
|
|
借 |
個(gè) |
3142 |
124302 |
B產(chǎn)品 |
數(shù)量金額 |
借 |
|
112000 |
|
|
|
借 |
套 |
3200 |
1501 |
固定資產(chǎn) |
|
借 |
|
264221 |
1502 |
累計(jì)折舊 |
|
貸 |
|
10689.87 |
2191 |
預(yù)提費(fèi)用 |
|
貸 |
|
|
219101 |
短期借款利息 |
|
貸 |
|
|
2101 |
短期借款 |
|
貸 |
|
205000 |
3101 |
實(shí)收資本 |
|
貸 |
|
500000 |
2.陳明錄入憑證,見如下圖表(憑證中的摘要用順序號(hào)代替)。
日期 |
順序號(hào) |
憑證字號(hào) |
摘要 |
科目代碼 |
科目名稱 |
借方金額 |
貸方金額 |
結(jié)算方式 |
結(jié)算號(hào) |
結(jié)算日期 |
數(shù)量 |
2004-01-08 |
1 |
收-1 |
差旅費(fèi)余款收回 |
1001 |
現(xiàn)金 |
200 |
0 |
|
|
|
|
|
1 |
|
差旅費(fèi)余款收回 |
113302 |
其他應(yīng)收款—應(yīng)收款 |
0 |
200 |
|
|
|
|
2004-01-03 |
2 |
收-1 |
提取現(xiàn)金 |
1001 |
現(xiàn)金 |
10000 |
0 |
|
|
|
|
|
2 |
|
提取現(xiàn)金 |
100201 |
銀行存款—工商銀行 |
0 |
10000 |
支票 |
XJ2000 |
2004-1-3 |
|
2004-01-20 |
3 |
付-2 |
購買B商品 |
124302 |
庫存商品—B商品 |
3200 |
0 |
|
|
|
100 |
|
3 |
|
購買B商品 |
21710101 |
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 |
416 |
0 |
|
|
|
|
|
3 |
|
購買B商品 |
100201 |
銀行存款—工商銀行 |
0 |
3616 |
商業(yè)匯票 |
2004-1-20 |
|
|
2004-01-08 |
4 |
轉(zhuǎn)-1 |
報(bào)銷差旅費(fèi) |
550203 |
管理費(fèi)用—差旅交通費(fèi) |
3600 |
0 |
|
|
|
|
|
4 |
|
報(bào)銷差旅費(fèi) |
113302 |
其他應(yīng)收款—應(yīng)收款 |
0 |
3600 |
|
|
|
|
2004-01-15 |
5 |
轉(zhuǎn)-2 |
購買A商品 |
124301 |
庫存商品—A商品 |
10500 |
0 |
|
|
|
300 |
|
5 |
|
購買A商品 |
21710101 |
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 |
1365 |
0 |
|
|
|
|
|
5 |
|
購買商品 |
2121 |
應(yīng)付賬款 |
0 |
11865 |
|
|
|
|
3.操作員王晶成批審核憑證并記賬。
4.陳明自定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證,如圖表所示,并生成該張轉(zhuǎn)賬憑證,王晶審核過賬。
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