查看匯總:2011上海會計(jì)從業(yè)資格《電算化》精編筆記匯總
【題目】錄入憑證,審核記賬,結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶,生成利潤表。
【要求】
1.操作員陳明打開賬套C:\work\work11.ais,根據(jù)圖表5-157資料錄入憑證。
日期 |
順序號 |
憑證字號 |
摘要 |
科目代碼 |
科目名稱 |
借方金額 |
貸方金額 |
結(jié)算方式 |
結(jié)算日期 |
數(shù)量 |
2001-01-04 |
1 |
收-1 |
收到投資資金 |
100201 |
銀行存款工商銀行 |
300000 |
0 |
銀行匯票 |
2001-1-4 |
|
|
1 |
|
收到投資資金 |
3101 |
實(shí)收資本 |
0 |
100000 |
|
|
|
|
1 |
|
收到投資資金 |
311101 |
資本公積-股本溢價 |
0 |
200000 |
|
|
|
3001-01-15 |
2 |
收 |
收到現(xiàn)金股利 |
100201 |
銀行存款-工商銀行 |
1000 |
0 |
支票 |
2001-1-15 |
|
|
2 |
|
收到現(xiàn)金股利 |
1121 |
應(yīng)收股利 |
0 |
1000 |
|
|
|
2001-01-04 |
3 |
付-1 |
購買A商品 |
124301 |
庫存商品-A商品 |
10000 |
0 |
|
|
100 |
|
3 |
|
購買A商品 |
21710101 |
應(yīng)交稅金–應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 |
1300 |
0 |
|
|
|
|
3 |
|
購買A商品 |
100201 |
銀行存款-工商銀行 |
0 |
11300 |
|
|
|
2001-01-09 |
4 |
轉(zhuǎn)-1 |
購買B商品 |
124302 |
庫存商品-B商品 |
40000 |
0 |
|
|
10 |
|
4 |
|
購買B商品 |
21710101 |
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 |
5200 |
0 |
|
|
|
|
4 |
|
購買B商品 |
2121 |
應(yīng)付賬款 |
0 |
45200 |
|
|
|
2011-01-23 |
5 |
轉(zhuǎn)-2 |
報銷差旅費(fèi) |
550203 |
管理費(fèi)用-差旅交通費(fèi) |
3800 |
0 |
|
|
|
|
5 |
|
報銷差旅費(fèi) |
113302 |
其他應(yīng)收款-應(yīng)收款 |
0 |
3800 |
|
|
|
2.王晶審核記賬。
3.陳明結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶,王晶審核過賬。
4.陳明查詢代碼為“124301”賬戶的明細(xì)賬,并引出明細(xì)賬為MDB格式到C:\test目錄下,保存為cmm.mdb文件。
5.陳明分別打開“資產(chǎn)負(fù)債表”和“利潤表”,重算后保存結(jié)果,并引出為MDB格式到C:\test目錄下,保存為cac.mdb文件和clr.mdb文件。
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