五、賬務(wù)處理模塊日常賬務(wù)處理操作要求
補(bǔ)充：選項(xiàng)設(shè)置
1.系統(tǒng)編號(hào)與手工編號(hào)
2.出納簽字
(1)選項(xiàng)--必須出納簽字
(2)日記賬與指定現(xiàn)金銀行總賬科目
3.現(xiàn)金流量
(1)指定現(xiàn)金流量科目
(2)基礎(chǔ)設(shè)置--項(xiàng)目目錄
(一)記賬憑證錄入、修改、刪除、查詢
1.憑證錄入
(1) 增加會(huì)計(jì)憑證--未增加前是空白憑證
【例5-21】1月2日，行政部購(gòu)買(mǎi)了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付(附單據(jù)一張)。
借：管理費(fèi)用 500
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 500
1月3日，財(cái)務(wù)部購(gòu)買(mǎi)了1 000元的辦公用品，以轉(zhuǎn)賬支票支付(票號(hào)：1234)。
借：管理費(fèi)用 1 000
貸：銀行存款 1 000
1月4日，市場(chǎng)一部銷(xiāo)售給鼎盛公司產(chǎn)品，貨款10 000元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額1 700元，款未收。
借：應(yīng)收賬款 11 700
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 1 700
(2)憑證類(lèi)別及憑證編號(hào)
在憑證類(lèi)別選擇列表框內(nèi)選擇憑證類(lèi)別，列表框內(nèi)顯示的憑證類(lèi)別在系統(tǒng)初始化功能中設(shè)置。
如果用戶選用自動(dòng)編號(hào)方式，憑證類(lèi)別選擇后，系統(tǒng)自動(dòng)生成該張憑證編號(hào)。
關(guān)于憑證編號(hào)，有幾點(diǎn)補(bǔ)充說(shuō)明：
第一，在手工編號(hào)方式下，操作者可以輸入憑證的編號(hào)，但當(dāng)記賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢測(cè)憑證編號(hào)的正確性，不允許出現(xiàn)漏號(hào)、重號(hào)、跳號(hào)。一般情況下，憑證編號(hào)由系統(tǒng)分類(lèi)按月自動(dòng)編制，每類(lèi)憑證每月從0001號(hào)開(kāi)始，即每類(lèi)憑證每月的編號(hào)范圍是0001—9999。
第二，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)用戶，如果是幾個(gè)人同時(shí)制單時(shí)，在憑證的右上角，系統(tǒng)會(huì)提示一個(gè)參考憑證號(hào)，真正的憑證編號(hào)只有在憑證已填制并經(jīng)保存完畢后才給出。
第三，系統(tǒng)自動(dòng)管理憑證頁(yè)號(hào)。如：收0001號(hào)0002/0003表示為收款憑證第0001號(hào)共有三張分單，當(dāng)前是第二張分單。
(3)制單日期
系統(tǒng)自動(dòng)獲取計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期為記賬憑證填制日期，如果日期不正確，可進(jìn)行修改或按參照輸入。
制單序時(shí)控制：不允許輸入的日期比本月同類(lèi)型的上一張憑證日期小，除非操作人員進(jìn)入憑證設(shè)置功能，取消制單序時(shí)控制。
(4)附單據(jù)數(shù)
有的情況下，記賬憑證沒(méi)有原始單據(jù)，如轉(zhuǎn)賬憑證，則可以不輸入。
(5)憑證摘要--可以重復(fù)，但不能沒(méi)有
多摘要方式，上一分錄的摘要系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制到本筆分錄的摘要欄內(nèi)，操作者可以修改。
(6)會(huì)計(jì)科目
科目必須輸入末級(jí)科目。
科目可以輸入科目編碼、中文科目名稱(chēng)、英文科目名稱(chēng)或助記碼。
輸入科目時(shí)也可在科目區(qū)中用鼠標(biāo)單擊參照錄入。
采用科目編碼或助記碼形式輸入后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)換成科目名稱(chēng)，并給出上級(jí)科目，便于操作者檢查。
(7)金額
即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向。
(8)制單人員
制單人員的名字不需要操作人員輸入。
“保存”圖標(biāo)
“放棄”圖標(biāo)
“增加”圖標(biāo)
提示：
·采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不應(yīng)超過(guò)業(yè)務(wù)日期。
·憑證一旦保存，其憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)不能修改。
·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。
·科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。
·金額不能為“零”，紅字以“-”號(hào)表示。
·可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。
·不能確定的輔助核算信息可不輸入。
2.憑證修改
直接單擊需要修改的項(xiàng)目重新輸入即可。
如果操作員修改了他人填制的憑證，則制單員變成修改憑證的操作員。
已審核的憑證不能直接修改，需要先取消該張憑證的審核。
已記賬的憑證不能修改，只能查詢。
3.刪除憑證--兩步：一作廢二整理。
(1)作廢/恢復(fù)憑證。
“制單→作廢/恢復(fù)”命令，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)。
“制單→作廢/恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。
(2)憑證整理。
憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)。
若本月已有憑證記賬，只能對(duì)未記賬憑證進(jìn)行憑證整理。
4.查詢憑證
“總賬→憑證→查詢憑證”命令--只能看不能改
【多選題】關(guān)于總賬系統(tǒng)中增加和刪除會(huì)計(jì)科目，下列描述中，正確的有( )。
A.科目已在輸入憑證時(shí)使用，只能增加同級(jí)科目，而不能再增設(shè)下級(jí)科目
B.先刪除或修改下一級(jí)科目，然后再刪除或修改本級(jí)科目
C.科目已經(jīng)使用，還允許修改或刪除該科目
D.有發(fā)生額的科目不能刪除，但可修改科目
『正確答案』ABD
(二)審核憑證
憑證審核需先重新注冊(cè)更換操作員，由具有審核權(quán)限的操作員來(lái)進(jìn)行。憑證既可逐張審核，也可成批審核。
憑證一覽表，雙擊某張憑證
單擊“審核”圖標(biāo)將在審核處自動(dòng)簽上審核人名字
憑證審核過(guò)程注意幾點(diǎn)：
第一，若審核人員發(fā)現(xiàn)該憑證有錯(cuò)誤，可按“標(biāo)錯(cuò)”圖標(biāo)，對(duì)憑證進(jìn)行標(biāo)錯(cuò)，以便制單人對(duì)其修改。已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能審核，若想審核，需先按“取消”圖標(biāo)取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。
第二，若想對(duì)已審核的憑證取消審核，可用鼠標(biāo)單擊“取消”圖標(biāo)取消審核，取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。
第三，審核人和制單人不能是同一個(gè)人。即使某一操作員具有審核權(quán)與制單權(quán)，但對(duì)某一張憑證而言，不能既是制單人，又是審核人。
第四，憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除。
【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中，只要有憑證審核權(quán)，就可以審核( )。
A.自己輸入的憑證
B.任何人輸入的憑證
C.自己以外其他人輸入的憑證
D.以上全部
『正確答案』C
【單選題】經(jīng)過(guò)審核但還沒(méi)有記賬的記賬憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤應(yīng)該( )。
A.直接進(jìn)行修改
B.取消審核后修改
C.不能修改
D.用紅字沖銷(xiāo)法修改
『正確答案』B
【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證審核人員不能修改其他人錄入的憑證。
『正確答案』對(duì)
相關(guān)推薦：各地2012年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間及方式匯總
下載
