2013北京會計從業(yè)資格《會計電算化》輔導講義(18)

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　　第四節(jié) 期末處理

　　由于企業(yè)與銀行的賬務處理和入賬時間不一致，企業(yè)和銀行之間經常會出現(xiàn)“未達賬項”，為了能夠準確掌握銀行存款的實際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表。

　　銀行對賬是貨幣資金管理的主要內容。在計算機總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設置時應定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質。

　　1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應當是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。

　　提示：

　�、俚谝淮问褂勉y行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;

　�、谠阡浫胪陠挝蝗沼涃~、銀行對賬單期初未達賬項后，不要隨意調整啟用日期，尤其是向前調。

　　具體操作：輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　2.輸入銀行對賬單

　　要實現(xiàn)計算機自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機。本功能用于平時錄入銀行對賬單。

　　具體操作：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。

　　3.銀行對賬

　　銀行對賬可以采用自動對賬與手工對賬相結合的方式。

　　自動對賬即由計算機根據(jù)對賬依據(jù)將銀行日記賬未達賬項與銀行對賬單進行自動核對和購銷。

　　手工對賬是對自動對賬的補充。在自動對賬后可再通過手工對賬進行調整。

　　提示：

　�、賹~條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入可不輸;轉自學易網(wǎng) www.studyez.com

　�、趯τ谝堰_賬項，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄打上圓圈標志。

　�、墼谧詣訉~不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。

　　4.余額調節(jié)表的查詢輸出

　　在對銀行賬進行兩清勾對后，計算機自動整理匯總未達賬和已達賬，生成“銀行存款余額調節(jié)表”，用戶可直接查詢或打印輸出。

　　具體操作：查詢銀行存款余額調節(jié)表

　　例題：

　　1.對銀行收付款業(yè)務，在憑證輸入時，還需要輸入結算憑證號，供( )使用。(單選)

　　A.登日記賬

　　B.憑證過賬

　　C.登總分類賬

　　D.銀行對賬

　　答案：D。對銀行收付款業(yè)務，在憑證輸入時，還需要輸入結算憑證號，供銀行對賬使用。

　　2.計算機賬務處理系統(tǒng)中，進行銀行對賬，銀行對賬單傳送到微機中可采用(ABCD)。

　　A.鍵盤錄入

　　B.軟盤拷貝

　　C.網(wǎng)絡傳達

　　D.電子郵件

　　3.進行銀行對賬的主要依據(jù)是(BD)。

　　A.發(fā)生日期

　　B.結算單號

　　C.出納人員

　　D.金額

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