| 第 1 頁(yè)：第一節(jié)支付結(jié)算概 |
| 第 2 頁(yè)：第二節(jié)現(xiàn)金管理 |
| 第 3 頁(yè)：第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶 |
| 第 6 頁(yè)：第四節(jié)支付結(jié)算方式 |
九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
(一)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的概念
個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的;(2)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。
自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
(二)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用范圍
個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(三)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求
存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
1。中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。
2.中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。
3.中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。
4.香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。
5.外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。
6.法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。
銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，‘根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。
(四)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的程序
開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的程序?yàn)椋禾钪崎_戶申請(qǐng)書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶。
(五)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問題
1.單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，且每筆超過五萬元的，
應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：(1)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單;(2)獎(jiǎng)勵(lì)證明;
(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明;
(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明;(5)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議;(6)借款合同;(7)保險(xiǎn)公司的證明;(8)稅收征管部門的證明;(9)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同;(10)其他合法款項(xiàng)的證明。如果該款項(xiàng)金額未達(dá)五萬元的，則無須提供該類付款依據(jù)。
2.從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。
3.個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的或者個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供前述第1項(xiàng)所述的有關(guān)收款依據(jù)。
4.個(gè)人持出票人(或申請(qǐng)人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬，白的，應(yīng)當(dāng)提供前述第1項(xiàng)所述的有關(guān)最后一手背書人為單位且被背書人為個(gè)人的收款依據(jù)。
5.單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。
6.儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
十、異地銀行結(jié)算賬戶
(一)異地銀行結(jié)算賬戶的概念
異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶。
1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)，需要開立基本存款賬戶的。
2.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。
3.存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立
專用存款賬戶的。
4.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。
5.自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
(二)異地銀行結(jié)算賬戶的使用范圍
異地銀行結(jié)算賬戶的使用，應(yīng)按照開設(shè)的不同賬戶的使用規(guī)定進(jìn)行。
(三)異地銀行結(jié)算賬戶開立要求
開立異地銀行結(jié)算賬戶除應(yīng)按照前述規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件外，開立異地單位銀行結(jié)算賬戶，存款人還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：
1.經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。
2.異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。
3.因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。
(四)開立異地銀行結(jié)算賬戶的程序
開立異地存款賬戶的，根據(jù)其賬戶的種類不同，開立程序與前述相關(guān)賬戶開立的程序相同。
十一、銀行結(jié)算賬戶的管理
根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶的管理包括以下內(nèi)容：
1.中國(guó)人民銀行的管理。
2.銀行的管理。
3·存款人的管理。
十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則
1.存款人違反賬戶管理制度的處罰。
2.銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰。
下載
