2016年內蒙古會計從業(yè)資格《會計電算化》知識點(3)

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　　應付模塊日常處理

　　(一)應付處理

　　1.單據處理

　　(1)應付單據處理

　　企業(yè)的應付款來源于采購發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應付單。如果應付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應付管理模塊，應付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應付單數據。

　　(2)付款單據處理

　　付款單據處理主要包括對付款單和預付單進行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據核銷

　　單據核銷主要用于建立付款與應付款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。

　　2.轉賬處理

　　(1)應付沖應付

　　應付沖應付是指將一家供應商的應付款轉到另一家供應商中。

　　(2)預付沖應付

　　預付沖應付用于處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉賬核銷業(yè)務。

　　(3)應付沖應收

　　應付沖應收是指用某供應商的應付款，沖抵某客戶的應收款項。

　　(二)票據管理

　　票據管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

　　(三)生成記賬憑證

　　應付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務編制相應的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務處理模塊。

　　報表管理模塊應用

　　功能描述

　　報表管理模塊與其他模塊相連，可以根據會計核算的數據，結合會計準則和會計制度的要求以及企業(yè)管理的實際需求。

　　①生成各種內部報表、外部報表、匯總報表;

　　②并根據報表數據分析報表，以及生成各種分析圖等;

　�、墼诰W絡環(huán)境下，很多報表管理模塊同時提供了遠程報表的匯總、數據傳輸、檢索查詢和分析處理等功能。

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