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第二章 結(jié)算法律制度
第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶(hù)
一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念與分類(lèi)
銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)。
銀行結(jié)算賬戶(hù)的類(lèi)別有：(1)按開(kāi)立主體分為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù);其中，單位銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途分為基礎(chǔ)存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù);(2)按開(kāi)戶(hù)地分為本地銀行結(jié)算賬戶(hù)和異地銀行結(jié)算賬戶(hù)。
基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)，主要辦理存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶(hù)可以辦理先進(jìn)繳存，但不得辦理先進(jìn)支取。專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付。臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并
在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。
二、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的基本原則
銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的基本原則是：(1)一個(gè)基本賬戶(hù)原則;(2)自主選擇原則;(3)守法合規(guī)原則;(4)存款信息保密原則。
三、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更與撤銷(xiāo)
(一)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立
存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)，需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn);不需要核準(zhǔn)的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)之后的法定期限內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/P>
(二)銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更
存款人銀行結(jié)算賬戶(hù)有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明;開(kāi)戶(hù)銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。
(三)銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)
存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)：(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;(2)注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;(3)因遷址，需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的;(4)其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的。
存款人有本條第(1)、(2)項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)。
四、違反銀行賬戶(hù)管理法律制度的法律責(zé)任
(一)存款人在開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)有法定違法行為時(shí)，非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
(二)存款人使用銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，有違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)、支取現(xiàn)金、利用開(kāi)立
銀行結(jié)算賬戶(hù)逃避銀行債務(wù)、出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)、從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶(hù)等行為時(shí)，非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。存款人未在法定期限內(nèi)將變更事項(xiàng)通知銀行的，給予警告并處以1000元的罰款。
(三)偽造、變?cè)�、私自印制開(kāi)戶(hù)登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款;屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
(四)銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立中有法定違法行為時(shí)，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款;
對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
(五)銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用中有法定違法行為時(shí)，給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款;
對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
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