2009會計證考試《會計實務》終極預測試題(1)

　　31. 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過()進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　A.人民銀行

　　B.開戶銀行

　　C.財務公司

　　D.政策性銀行

　　[答案]: B

　　[解析]: 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　32. 開戶銀行應當根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位()的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

　　A.3—5天

　　B.5—10天

　　C.3—10天

　　D.3—6天

　　[答案]: A

　　[解析]: 開戶銀行應當根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

　　33. 對于邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過()天的日常零星開支。

　　A.15天

　　B.10天

　　C.20天

　　D.25天

　　[答案]: A

　　[解析]: 對于邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

　　34. 開戶單位現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由()確定送存時間。

　　A.人民銀行

　　B.單位負責人

　　C.開戶銀行

　　D.會計機構(gòu)負責人

　　[答案]: C

　　[解析]: 開戶單位現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。

　　35. 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應當事先報()審查批準。

　　A.人民銀行

　　B.單位負責人

　　C.開戶銀行

　　D.會計機構(gòu)負責人

　　[答案]: C

　　[解析]: 開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應當事先報開戶銀行審查批準。

　　36. 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由()簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　A.單位負責人

　　B.財會部門負責人

　　C.出納

　　D.內(nèi)部審計人員

　　[答案]: B

　　[解析]: 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。