3. 某企業(yè)2005年6月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
1) 5日，從銀行提取現(xiàn)金90 000元。
2) 5日，以現(xiàn)金支付本月工資90 000元。
3) 9日，購入原材料一批，增值稅發(fā)票上注明價(jià)款2 800元，增值稅476元，材料已驗(yàn)收入庫，當(dāng)即以支票支付貨款。
4) 10日，以銀行存款支付廠部辦公費(fèi)3 700元。
5) 15日，職工王華報(bào)銷差旅費(fèi)230元，交回現(xiàn)金20元。
6) 25日，由銀行借入短期借款3 600元。
7) 30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月廠部管理人員工資20 000元，車間管理人員工資10 000元，生產(chǎn)工人工資50 000元，銷售部門人員5 000元，福利部門人員5 000元。月終計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)(提取比例為14%)
8) 30日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用原材料3 000元。
9) 30日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月管理費(fèi)用，營業(yè)費(fèi)用。
要求：
1)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做出會(huì)計(jì)分錄(“應(yīng)交稅金”科目須列出各級明細(xì)科目)。
2)完整本月試算平衡表。
試算平衡表
2005年06月
2005年06月
|
科目名稱 |
期初余額 |
借方發(fā)生額 |
貸方發(fā)生額 |
期末余額 | ||
|
|
借方 |
貸方 |
|
|
借方 |
貸方 |
|
現(xiàn)金 |
300 |
|
|
|
|
|
|
銀行存款 |
96000 |
|
|
|
|
|
|
其他應(yīng)收款 |
400 |
|
|
|
|
|
|
原材料 |
7000 |
|
|
|
|
|
|
生產(chǎn)成本 |
2000 |
|
|
|
|
|
|
制造費(fèi)用 |
600 |
|
|
|
|
|
|
管理費(fèi)用 |
|
|
|
|
|
|
|
營業(yè)費(fèi)用 |
|
|
|
|
|
|
|
長期投資 |
32000 |
|
|
|
|
|
|
固定資產(chǎn) |
65000 |
|
|
|
|
|
|
累計(jì)折舊 |
|
3000 |
|
|
|
|
|
無形資產(chǎn) |
2000 |
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
|
2000 |
|
|
|
|
|
應(yīng)付工資 |
|
|
|
|
|
|
|
應(yīng)付福利費(fèi) |
|
|
|
|
|
|
|
應(yīng)繳稅金 |
|
3000 |
|
|
|
|
|
實(shí)收資本 |
|
187370 |
|
|
|
|
|
本年利潤 |
|
9930 |
|
|
|
|
|
合計(jì) |
205300 |
205300 |
|
|
|
|
下載
