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銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則以及開立、變更、撤銷
考點(diǎn)綜述：
一、銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則
(一)一個(gè)基本賬戶原則
(二)自主選擇原則
(三)守法合規(guī)原則
(四)存款信息保密原則
二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更與撤銷
(一)銀行結(jié)算賬戶的開立
存款人開立的銀行結(jié)算賬戶，需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn);不需要核準(zhǔn)的，應(yīng)在開戶之后的法定期限內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/P>
1.存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外)、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制。
開戶時(shí)，由存款人填制開戶申請(qǐng)書，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种杏?個(gè)工作日內(nèi)對(duì)開戶銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)開戶許可證;不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行，由報(bào)送銀行轉(zhuǎn)送存款人。
開戶許可證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。開戶許可證有正本和副本之分，正本由申請(qǐng)人保管;副本由申請(qǐng)人開戶銀行留存。
2.除上述賬戶之外的其他賬戶，實(shí)行備案制。由存款人提出開戶申請(qǐng)，銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/P>
3.銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
4.銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。
(二)銀行結(jié)算賬戶的變更
存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。
例如：存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的;單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更的。
開戶銀行接到存款人的變更通知后應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。
(三)銀行結(jié)算賬戶的撤銷
存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：
1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;2.注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;3.因遷址，需要變更開戶銀行的;4.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。
存款人有本條第1項(xiàng)、第2項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。
【例題1·單選題】下列有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理基本原則的表述中，不正確的是( )。
A.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，不得多頭開戶
B.存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶，銀行也可以自愿選擇存款人
C.銀行應(yīng)當(dāng)為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密，拒絕任何單位和個(gè)人的查詢
D.對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢
【答案】C
【解析】銀行應(yīng)“依法”為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密：(1)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢;(2)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。
【例題2·多選題】關(guān)于支付結(jié)算的基本原則，下列表述正確的有( )。
A.銀行在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)恪守信用，按合同規(guī)定及時(shí)付款
B.銀行應(yīng)當(dāng)依法為單位、個(gè)人在銀行開立的賬戶的存款保密
C.除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢存款人銀行賬戶的存款
D.銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款存款人存款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付
【答案】ABC
【解析】選項(xiàng)D，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款存款人存款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。
【例題3·判斷題】對(duì)單位、個(gè)人在銀行開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶的存款，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢。( )
【答案】×
【解析】對(duì)單位、個(gè)人在銀行開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。
【例題4·多選題】下列情形中，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)的有( )。
A.注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的
B.因遷址、需要變更開戶銀行的
C.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的
D.單位改變法定代表人的
【答案】ABC
【例題5·多選題】下列賬戶在開立時(shí)必須經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的有( )。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外)
D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
【答案】AC
【解析】存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外)和預(yù)算單位開立的專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶許可證。一般存款賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶只需報(bào)中國(guó)人民銀行備案。
【例題6·判斷題】財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。( )
【答案】×
【解析】中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行監(jiān)督檢查。
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