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　　2023年中級會計《經(jīng)濟(jì)法》真題考點：保險合同的特征

　　保險合同是指投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。其特征主要表現(xiàn)為：

　　1、保險合同是雙務(wù)有償合同

　　保險合同的當(dāng)事人按照合同的約定互相負(fù)有義務(wù)，保險人在合同約定的保險事故發(fā)生時或者在保險期限屆滿時，向投保人(或被保險人，或受益人)支付賠償金或保險金;投保人按照合同約定向保險人繳納保險費，并以此為代價將一定范圍內(nèi)的危險轉(zhuǎn)移給保險人。

　　2、保險合同是射幸合同

　　射幸合同，即為碰運氣的機會性合同。危險發(fā)生的偶然性，決定了保險合同的射幸性質(zhì)。

　　3、保險合同是諾成合同

　　投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立。

　　4、保險合同是格式合同

　　保險合同的內(nèi)容或主要條款或保險單一般是由保險人一方根據(jù)相關(guān)規(guī)定擬定和提供的，投保人在投保時，通常只能決定是否接受保險人制定的保險條款，一般沒有擬定、磋商或更改保險合同條款的自由。

　　【注意】關(guān)于“格式條款”：

　　(1)提示義務(wù)

　　對保險合同中免除保險人責(zé)任的條款，保險人在訂立合同時應(yīng)當(dāng)在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對該條款的內(nèi)容以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明;未作提示或者明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。

　　(2)無效條款(欺負(fù)人)

　　采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同中的下列條款無效：

　�、倜獬ｋU人依法應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)或者加重投保人、被保險人責(zé)任的;

　�、谂懦侗Ｈ恕⒈槐ｋU人或者受益人依法享有的權(quán)利的。

　　(3)有爭議內(nèi)容

　　采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同，保險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或仲裁機構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險人和受益人的解釋。

　　5、保險合同是最大誠信合同

　　保險合同的當(dāng)事人在合同的訂立和履行過程中，必須以最大的誠意履行自己的義務(wù)，充分、準(zhǔn)確地告知、說明與保險有關(guān)的所有重要事項，互不欺騙和隱瞞，恪守合同約定，否則，將影響合同的成立與效力。(2023年新增)

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