點擊查看：2019年中級會計職稱《經(jīng)濟法》經(jīng)典題解匯總

　　【經(jīng)典題-1】

　　下列關(guān)于公司債券發(fā)行的表述中，正確的有()。

　　A.公司債券的發(fā)行包括面向公眾投資者公開發(fā)行、面向合格投資者公開發(fā)行、非公開發(fā)行三種方式

　　B.公開發(fā)行公司債券是否進行信用評級由發(fā)行人確定，并在債養(yǎng)募集說明書中披露

　　C.公開發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行

　　D.非公開發(fā)行的公司債素僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓

　　參考答案：

　　【解析】

　　正確答案是ACD。公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。公開發(fā)行包括面向公眾投資者公開發(fā)行、面向合格投資者公開發(fā)行兩種方式。公開發(fā)行公司債養(yǎng)，應(yīng)當委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級。公開發(fā)行公司債奏，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當在12個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當向合格投資者發(fā)行，且僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。

　　【經(jīng)典題-2】

　　根據(jù)《證務(wù)法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得在離職后半年內(nèi)，將其所持有的公司股份轉(zhuǎn)讓的有()。

　　A.董事會秘書

　　B.董事會主席

　　C.財會負責(zé)人

　　D.副總經(jīng)理

　　參考答案：

　　【解析】

　　正確答案是ABCD。根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。其中，董事會主席屬于公司董事，董事會秘書、財會負責(zé)人、副總經(jīng)理都屬于高級管理人員。

　　(2)在合法的證券交易場所交易。依法公開發(fā)行的股票、公司債券及其他證券，應(yīng)當在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在國務(wù)院批準的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓。發(fā)行人發(fā)行證券可以上市交易，即在證券交易所交易，也可以不上市交易，即在國務(wù)院批準的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓。

　　(3)以合法方式交易。證券交易以現(xiàn)貨和國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行交易。證券在證券交易所上市交易，應(yīng)當采用公開的集中交易方式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他方式。

　　(4)規(guī)范交易服務(wù)。首先，證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算等機構(gòu)必須依法為客戶開立的賬戶保密。除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外，證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算等機構(gòu)不得向任何人提供客戶開立賬戶的情況，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。其次，證券交易的收費必須合理，并公開收費項目、收費標準和收費辦法。證券交易的收費項目、收費標準和管理辦法由國務(wù)院有關(guān)主管部門統(tǒng)一規(guī)定。

　　【經(jīng)典題-3】

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司的下列情形中，屬于應(yīng)當由證券交易所決定暫停其公司債養(yǎng)上市交易的有()。

　　A.公司有重大違法行為，經(jīng)查實后果嚴重的

　　B.公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件

　　C.公司債泰所募集資金不按照核準的用途使用

　　D.公司最近2年連續(xù)虧損，在限期內(nèi)未消除的

　　參考答案：

　　【解析】

　　正確答案是BC。根據(jù)規(guī)定，屬于應(yīng)當暫停其公司債券上市交易情形的有：公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;公司債券所募集資金不按照核準的用途使用。公司有重大違法行為，經(jīng)查實后果嚴重的;公司最近2年連續(xù)虧損，在限期內(nèi)未消除的，屬于應(yīng)當終止其公司債秦上市交易的情形。

　　【經(jīng)典題-4】

　　根據(jù)《證孝法》的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于內(nèi)幕信息的有

　　A.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達到該資產(chǎn)的25%

　　B.公司總會計師的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

　　C.上市公司的獨立董事發(fā)生變動

　　D.持有公司3%股價的股東，增持1.5%的股份

　　參考答案：

　　【解析】

　　正確答案是BC。根據(jù)規(guī)定，總會計師屬于公司高級管理人員，其行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任屬于內(nèi)幕信息;獨立董事也是董事，其發(fā)生變動屬于內(nèi)幕信息;持有公司3%股份的股東，其持有股份的情況發(fā)生較大變化，不屬于內(nèi)幕信息;公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次不超過該資產(chǎn)的30%的，不屬于內(nèi)幕信息。(2)操縱證券市場行為。操縱證券市場行為是指單位或個人以獲取利益或減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢或者濫用職權(quán)影響證券市場價格，制造證券市場假象，誘導(dǎo)或者致使投資者在不了解事實真相的情況下作出買賣證券的決定，擾亂證券市場秩序的行為。我國《證券法》禁止任何操縱證券市場的行為。

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