《中央銀行概論》內(nèi)容概要(十一)

    在金融機(jī)構(gòu)體系中，除商業(yè)銀行外，信托金融機(jī)構(gòu)、合作金融機(jī)構(gòu)、政策性金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司等也都發(fā)揮著重要作用。加強(qiáng)對(duì)這些金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，保證其穩(wěn)健運(yùn)作，健康發(fā)展，對(duì)于實(shí)現(xiàn)總體監(jiān)管目標(biāo)和整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，同樣具有十分重要的意義。這里主要研究中央銀行對(duì)金融信托業(yè)和信用合作社的監(jiān)管。

    中國(guó)人民銀行于1986年4月和12月先后發(fā)布《金融信托投資機(jī)構(gòu)管理暫行規(guī)定》和《金融信托機(jī)構(gòu)資金管理暫行辦法》兩個(gè)法規(guī)性文件。主要內(nèi)容可分為：機(jī)構(gòu)監(jiān)管、業(yè)務(wù)監(jiān)管、計(jì)劃和財(cái)務(wù)監(jiān)管。首先是對(duì)金融信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。金融信托投資機(jī)構(gòu)的設(shè)置和撤并，必須按規(guī)定程序提出申請(qǐng)，未經(jīng)批推任何單位部門不準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)信托投資業(yè)務(wù)。其次是對(duì)金融信托業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)管。①資本金管理。中國(guó)人民銀行要求信托投資公司必須擁有最低限額的實(shí)收貨幣資本金。補(bǔ)充自有資本金的來(lái)源一是發(fā)行股票，二是從每年的利潤(rùn)中提留一定比例；②提繳存款準(zhǔn)備金管理。信托機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向中國(guó)人民銀行繳存存款準(zhǔn)備金，繳存比例由中國(guó)人民銀行總行規(guī)定。③財(cái)務(wù)報(bào)告管理。信托機(jī)構(gòu)要按照人總行的統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目報(bào)表。統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目，定期向當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶人行報(bào)送各類報(bào)表。④對(duì)信托業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管。據(jù)原有規(guī)定，信托投資公司的業(yè)務(wù)范圍主要限于信托、投資、咨詢和其他代理業(yè)務(wù)。少數(shù)確屬需要的經(jīng)人行批準(zhǔn)可兼營(yíng)租賃和發(fā)行一年以上的專項(xiàng)信托受益?zhèn)�券�?/P>

    金融信托機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)兩大類。外部風(fēng)險(xiǎn)可分為金融政策風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)方面的風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、管理模式風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指包括完善信托立法建立業(yè)務(wù)規(guī)章、嚴(yán)格監(jiān)督措施、規(guī)范操作規(guī)程等一系列管理辦法的總稱，其具體實(shí)施行為有：①完善金融信托立法，使信托業(yè)真正地規(guī)范經(jīng)營(yíng)以增強(qiáng)抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力；②加強(qiáng)金融信托業(yè)的內(nèi)部管理，設(shè)立順序遞進(jìn)的三道監(jiān)控防線，建立完善的內(nèi)部控制制度和規(guī)范的崗位管理措施，并建立完整的信息資料保全系統(tǒng)。③加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資控制，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行科學(xué)估計(jì)，有效預(yù)防，合理分散與及時(shí)控制，應(yīng)當(dāng)成為投資管理的主要內(nèi)容；④加強(qiáng)對(duì)逾期貸款的管理；其措施主要有：領(lǐng)導(dǎo)重視，要指派專人負(fù)責(zé)抓清收逾期貸款的工作，對(duì)逾期貸款戶進(jìn)行全面清理；查明情況，區(qū)別對(duì)待；⑤加強(qiáng)資金負(fù)債比例管理；⑥建立對(duì)金融信托業(yè)的資信評(píng)估制度。

    中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的主要內(nèi)容包括：①市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，通過(guò)農(nóng)村信用社規(guī)范化整頓，監(jiān)管其資本金構(gòu)成；②資本限制，農(nóng)村信用社注冊(cè)資本的最低限額為1000萬(wàn)元，信用聯(lián)社的注冊(cè)資本最低為3000萬(wàn)元；③資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管。農(nóng)村信用社存貸比例不準(zhǔn)超出80％，對(duì)每個(gè)信用社的匯差資金進(jìn)行管理，開(kāi)辦資金拆借網(wǎng)絡(luò)，但要嚴(yán)格限制拆借期限和資金拆借用途；④風(fēng)險(xiǎn)基金和財(cái)務(wù)監(jiān)督，由于中國(guó)還沒(méi)有實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，農(nóng)村信用社又是實(shí)行獨(dú)立核算的法人，建立農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)基金很有必要。對(duì)農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)監(jiān)督主要由財(cái)稅部門負(fù)擔(dān)，但某些財(cái)務(wù)活動(dòng)對(duì)信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)有直接影響，應(yīng)賦予人民銀行相應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)管權(quán)；⑤經(jīng)營(yíng)原則和業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管；農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)原則可以定為服務(wù)性、效益性、安全性和流動(dòng)性。

    由于過(guò)去信用社以行政區(qū)域設(shè)立，一鄉(xiāng)一社，網(wǎng)點(diǎn)多，業(yè)務(wù)量少，導(dǎo)致成本費(fèi)用過(guò)高，經(jīng)濟(jì)效益低下，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，內(nèi)控制度不健全，因此防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社的一項(xiàng)重要任務(wù)。在新形勢(shì)下強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管，是中國(guó)人民銀行亟待解決的問(wèn)題：①加強(qiáng)信貸管理工作建立必要的制度，制定信貸管理制度，健全大額貸款審批制度，實(shí)行貸款第一責(zé)任人制度，通過(guò)制定制度，嚴(yán)格規(guī)范管理，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量；②設(shè)置安全性監(jiān)測(cè)指標(biāo)，監(jiān)測(cè)資本金與呆賬貸款的比例，不良貸款與全部貸款的比例，以及監(jiān)控呆賬準(zhǔn)備金的提取和核銷、貸款集中程度和信用款比例等；③資金流向的監(jiān)管；④資本金風(fēng)險(xiǎn)管理，資本金數(shù)量和購(gòu)成須達(dá)到人民銀行的最低限額；⑤建立內(nèi)控機(jī)制；⑥建立中央銀行最后援助制度，在出現(xiàn)擠提風(fēng)潮時(shí)，人民銀行給予再貸款等最后支持。