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　　第五章 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一、風(fēng)險(xiǎn)

　　1. 風(fēng)險(xiǎn)的特性

　�、� 客觀性② 普遍性③ 損失性④ 可變性

　　2. 企業(yè)面臨的兩大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)

　�、� 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)② 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　3. 企業(yè)面臨的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)需考慮的因素

　�、� 生命周期階段② 波動(dòng)性③ 集中程度

　　4. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)

　�、� 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn))② 政治風(fēng)險(xiǎn)③ 操作風(fēng)險(xiǎn)④ 法律/合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)⑤ 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)⑥ 信用風(fēng)險(xiǎn)⑦ 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)⑧ 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)⑨ 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)⑩ 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

　　5. 風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　風(fēng)險(xiǎn)偏好=風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度×風(fēng)險(xiǎn)容限

　　6. ERM的含義

　　以“內(nèi)部環(huán)境”代替了“控制環(huán)境”。與控制環(huán)境相比，內(nèi)部環(huán)境是控制環(huán)境在內(nèi)容上的擴(kuò)展。

　�、� 一個(gè)正在進(jìn)行并貫穿整個(gè)企業(yè)的過(guò)程

　�、� 受到企業(yè)各個(gè)層次人員的影響

　�、� 戰(zhàn)略制定時(shí)得到應(yīng)用

　�、� 適用于各個(gè)級(jí)別和單位的企業(yè)，包括考慮風(fēng)險(xiǎn)組合

　�、� 識(shí)別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在事項(xiàng)

　　⑥ 能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會(huì)提供合理保證

　�、� 致力于實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)單獨(dú)但是類(lèi)別相互重疊的目標(biāo)

　　7. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理包括的要素

　�、� 調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略

　�、� 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策

　�、� 降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失

　�、� 識(shí)別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

　�、� 抓住機(jī)遇

　　8. 風(fēng)險(xiǎn)管理程序

　　① 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別② 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估/評(píng)級(jí)③ 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)④ 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察

　　9. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法

　�、� 最佳猜想定性法( best-guess qualitat ive approach)(定性方法)

　�、� 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖(定性方法)

　�、� 情景設(shè)計(jì)

　　④ 敏感性分析

　�、� 決策樹(shù) (decision tree)

　�、� 計(jì)算機(jī)模擬

　　⑦ 軟件包

　�、� 對(duì)現(xiàn)有數(shù)據(jù)的分析

　　10. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

　　① 風(fēng)險(xiǎn)緩釋(also called 風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)緩解)

　�、� 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避(also called 風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)化解、風(fēng)險(xiǎn)排斥、風(fēng)險(xiǎn)終止)

　�、� 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　�、� 風(fēng)險(xiǎn)接受(also called 風(fēng)險(xiǎn)保留、風(fēng)險(xiǎn)吸收、風(fēng)險(xiǎn)容忍)

　　11. 內(nèi)控三原則

　　① 職責(zé)分離② 授權(quán)有限③ 相互牽制

　　12. 產(chǎn)生舞弊三要素

　�、� 動(dòng)機(jī)② 機(jī)會(huì)③ 合理化

　　13.各種風(fēng)險(xiǎn)管理策略的特點(diǎn)總結(jié)

　�、� 內(nèi)部控制是一種較有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略;這是管理營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)最重要的工具;許多巨大的損失可歸咎于內(nèi)部控制失敗;董事對(duì)于確保適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制得以實(shí)施負(fù)有最終責(zé)任;在必要的時(shí)候，內(nèi)部控制的有效性應(yīng)定期進(jìn)行測(cè)試和修改

　�、� 報(bào)酬設(shè)置不當(dāng)有可能有舞弊

　　③ 管理層的參與對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要

　�、� 風(fēng)險(xiǎn)管理中避免潛在利益的沖突

　�、� 注重培訓(xùn)，培養(yǎng)專(zhuān)才。定期輪崗

　　⑥ 與金融機(jī)構(gòu)及供應(yīng)商搞好關(guān)系(不能過(guò)分依賴(lài)一個(gè)機(jī)構(gòu)或個(gè)人)

　�、� 監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)

　　14. 關(guān)于首席風(fēng)險(xiǎn)官

　�、� 首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定和實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

　　② 首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)一般向首席執(zhí)行官或財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，還有一些首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接向董事會(huì)匯報(bào)

　�、� 首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的典型報(bào)告包括信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)和證券管理

　�、� 首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)通常還負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)分析和報(bào)告，以及各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理，為整個(gè)企業(yè)所有方面的風(fēng)險(xiǎn)建立一個(gè)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架

　�、� 首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的作用已經(jīng)在一些重要方面評(píng)價(jià)了風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)。首先，任命行政經(jīng)理，其主要職責(zé)是風(fēng)險(xiǎn)管理，提高了許多公司知名度和組織效率。其次，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的職位為想要采取更廣泛的角度分析風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)人員提供了一個(gè)有吸引力的職業(yè)道路，最后，企業(yè)對(duì)于首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的評(píng)價(jià)體現(xiàn)在市場(chǎng)范圍內(nèi)不斷升級(jí)的工資上

　　15. 一個(gè)理想的首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)具有的技能

　　① 領(lǐng)導(dǎo)技能，能夠雇用和留住優(yōu)秀人才，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體架構(gòu)

　�、� 能將懷疑者轉(zhuǎn)變成支持者，特別是克服來(lái)自于各部門(mén)的抵制

　　③ 保護(hù)該企業(yè)的財(cái)務(wù)和聲譽(yù)資產(chǎn)

　�、� 具有信貸、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面的技術(shù)技能

　�、� 具有教育董事會(huì)和高級(jí)管理人員的咨詢(xún)技能，并幫助各部門(mén)管理人員在各自崗位實(shí)行

　　二、風(fēng)險(xiǎn)管理

　　16. 選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略的考慮因素

　�、� 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

　　② 持續(xù)監(jiān)察(戰(zhàn)略層面、戰(zhàn)術(shù)層面、運(yùn)營(yíng)層面)

　�、� 必要的風(fēng)險(xiǎn)

　�、� 對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度

　�、� 風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度與企業(yè)

　　17. 創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的好處

　�、� 溝通② 協(xié)作③ 聯(lián)系

　　18. 風(fēng)險(xiǎn)管理的好處/效益

　�、� 成本節(jié)約

　�、� 改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)的周期

　�、� 對(duì)于整體經(jīng)濟(jì)資本的更低要求

　　④ 更好地在業(yè)務(wù)部門(mén)之間分配資本

　�、� 對(duì)融資成本的影響

　�、� 有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的經(jīng)營(yíng)文化和問(wèn)責(zé)制

　　⑦ 改進(jìn)管理的重點(diǎn)

　�、� 增強(qiáng)信譽(yù)和透明度

　�、� 改進(jìn)利潤(rùn)質(zhì)量

　　19. 風(fēng)險(xiǎn)管理的成本

　�、� 基本框架② 破壞和機(jī)會(huì)成本③ 政治資本

　　20. 阻礙實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的情形

　�、� 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有時(shí)和企業(yè)目標(biāo)并不一致

　�、� 高管的承諾并不充分

　　③ 統(tǒng)計(jì)分析的決策支持、工具和系統(tǒng)不太充分

　�、� 文化有時(shí)是不匹配的

　　21. 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵挑戰(zhàn)

　�、� 董事會(huì)支持

　�、� 責(zé)任和問(wèn)責(zé)制

　�、� 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

　�、� 與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系

　�、� 增加企業(yè)價(jià)值的挑戰(zhàn)

　�、� 風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

　�、� 管理層認(rèn)同

　�、� 與控制自我評(píng)價(jià)的聯(lián)系

　　⑨ 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　�、� 信息技術(shù)一些管理層忽視了信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中所起的作用和重要性。

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