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　　【主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(★★★)】

　　1.發(fā)行條件

　　主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(以下簡(jiǎn)稱“可轉(zhuǎn)債”)，除了應(yīng)滿足主板上市公司公開發(fā)行證券的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù);

　　(2)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;

　　(3)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。

　　2.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年。可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元。

　　3.擔(dān)保

　　(1)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　　(2)提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

　　(3)以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。

　　(4)證券公司或者上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。

　　4.轉(zhuǎn)股期限

　　(1)可轉(zhuǎn)債自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)債的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。

　　(2)可轉(zhuǎn)債持有人對(duì)轉(zhuǎn)股或者不轉(zhuǎn)股有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的次日成為發(fā)行人股東。

　　5.轉(zhuǎn)股價(jià)格

　　(1)上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于募集說(shuō)明書公告日前20個(gè)交易日發(fā)行人股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日均價(jià)，且不得向上修正。

　　(2)上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)出前20個(gè)交易日發(fā)行人股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日均價(jià)，且不得向下修正。

　　(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)債后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立、減資及其他原因引起發(fā)行人股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。

　　(4)募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)約定轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整的原則及方式。

　　6.上市公司可轉(zhuǎn)債募集說(shuō)明書約定轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定：

　　(1)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交發(fā)行人股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意，持有發(fā)行人可轉(zhuǎn)債的股東應(yīng)當(dāng)回避;

　　(2)修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會(huì)召開日前20個(gè)交易日該發(fā)行人股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日均價(jià)。

　　7.可轉(zhuǎn)換公司債券的交易

　　(1)向不特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易。

　　(2)發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債不得采用公開的集中交易方式轉(zhuǎn)讓。上市公司向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的，所轉(zhuǎn)換股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　8.贖回條款和回售條款

　　(1)贖回條款

　　募集說(shuō)明書可以約定贖回條款，規(guī)定發(fā)行人可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。

　　(2)回售條款

　　募集說(shuō)明書可以約定回售條款，規(guī)定可轉(zhuǎn)債持有人可按事先約定的條件和價(jià)格將所持可轉(zhuǎn)債回售給發(fā)行人。募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)約定，發(fā)行人改變募集資金用途的，賦予可轉(zhuǎn)債持有人一次回售的權(quán)利。

　　9.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。

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