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　　題目：

　　單選題

　　W公司三個(gè)月后將要償還1筆2000萬元人民幣的貸款，公司采用的利率是浮動(dòng)利率，現(xiàn)有的利率為6%。公司預(yù)計(jì)到期時(shí)利率會(huì)上升，因此公司花1萬元購買了利率期權(quán)，約定到期時(shí)以6.2%的利率支付貸款利息。則下列說法中不正確的是( )。

　　A、如果到期時(shí)利率為6.5%，購買該期權(quán)可以節(jié)省0.5萬元

　　B、如果到期時(shí)利率為6.3%，購買該期權(quán)導(dǎo)致多支出0.5萬元

　　C、如果到期時(shí)利率為6.2%，購買該期權(quán)導(dǎo)致多支出1萬元

　　D、如果到期時(shí)利率為6%，購買該期權(quán)導(dǎo)致多支出2萬元

　　【正確答案】D

　　【答案解析】W公司購買了利率期權(quán)，因此如果利率超過約定的6.2%，則公司會(huì)執(zhí)行期權(quán)。當(dāng)利率為6.5%時(shí)，可以節(jié)省2000×(6.5%-6.2%)×3/12-1=0.5(萬元);當(dāng)利率為6.3%時(shí)，可以節(jié)省2000×(6.3%-6.2%)×3/12-1=-0.5(萬元);當(dāng)利率為6.2%時(shí)，公司不會(huì)執(zhí)行期權(quán)，多支出期權(quán)費(fèi)1萬元;當(dāng)利率為6%時(shí)，公司不會(huì)執(zhí)行期權(quán)，多支出期權(quán)費(fèi)1萬元。

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