31.ABD【解析】短期政府債券的特征包括違約風(fēng)險小、流動性強、交易成本較低、面額小、收入免稅等。故選ABD。

　　32.BC【解析】財產(chǎn)信托是以實物(資產(chǎn))為標(biāo)的物，以財產(chǎn)管理和財產(chǎn)保值增值為目的的信托業(yè)務(wù)。A項資金增值是資金信托業(yè)務(wù)的目的;D項公共利益是公益信托的目的。故選BC。

　　33.ACD

　　34.ABC【解析】理財顧問服務(wù)的特點有以下幾點：①理財顧問服務(wù)是由商業(yè)銀行向其客戶提供的一項區(qū)別于傳統(tǒng)銀行服務(wù)的新服務(wù)項目，其主體是商業(yè)銀行，對象是商業(yè)銀行的客戶;②理財顧問服務(wù)的內(nèi)容是為客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。理財顧問服務(wù)的目標(biāo)是使客戶資產(chǎn)實現(xiàn)最大化，其服務(wù)內(nèi)容包括各種財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃，以及各種投資建議等;③在理財顧問服務(wù)活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務(wù)管理和運用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險;④以第三方的公正立場為投資者提供量身定制的基金投資建議書，并且投資背后有專業(yè)的基金研究團隊做數(shù)據(jù)、信息支持。故選ABC。

　　35.BD【解析】“利益沖突”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)堅持誠實守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理業(yè)務(wù)開拓與客戶利益保護之間的關(guān)系，并在存在潛在利益沖突的情況下向所在機構(gòu)管理層主動說明利益沖突的情況，以及處理利益沖突的建議;銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬購買其所在機構(gòu)銷售或代理的金融產(chǎn)品或接受其所在機構(gòu)提供的服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分所在機構(gòu)利益與個人利益，不得利用本職工作便利，以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費者的條件或價格與其所在機構(gòu)進行交易。AC項中的處理方式均有不妥。故選BD。

　　36.BD【解析】AC兩項違反了信息保密原則，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護的規(guī)定，不得透露任何客戶資料和交易信息。故選BD。

　　37.ABC【解析】保險銷售的中介人是介于保險人與投保人之間促進雙方達成交易的媒介人，具體表現(xiàn)為保險代理人、保險經(jīng)紀人和保險公估人。故選ABC。

　　38.ABD【解析】上市公司必須遵守財務(wù)公開的原則，定期公開自己的財務(wù)狀況，提供有關(guān)財務(wù)資料，便于投資者查詢。上市公司公布的財務(wù)資料中，主要是一些財務(wù)報表。在這些財務(wù)報表中，最為重要的有資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。故選ABD。

　　39.ABCD【解析】衡量獲利能力的指標(biāo)有：銷售毛利率(=(主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本)/主營業(yè)務(wù)收入×100%);銷售凈利率(=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入×100%);資產(chǎn)收益率(=凈利潤/資產(chǎn)平均總額×100%);所有者權(quán)益報酬率=凈利潤÷年度末股東權(quán)益×100%;每股收益;每股股利;股利發(fā)放率;每股凈資產(chǎn)和市盈率等。故選ABCD。

　　40.AB【解析】流動比率=流動資產(chǎn)總額÷流動負債總額。流動資產(chǎn)包括貨幣資金、有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等項目;企業(yè)存貨積壓、應(yīng)收賬款增加、待攤費用增加會導(dǎo)致流動比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠?qū)⑦@些流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，故選AB。

　　三、判斷題。

　　1.B【解析】股價的隨機變化表明了市場是正常運作或者說是有效的。

　　2.A3.A4.A5.A

　　6.B【解析】保險兼業(yè)代理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的保費收入賬戶并對保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)進行單獨核算，不得以保費收入抵扣代理手續(xù)費。

　　7.B【解析】為了應(yīng)付通貨膨脹風(fēng)險，個人和家庭應(yīng)當(dāng)回避固定利率債券和其他固定收益產(chǎn)品，持有一些浮動利率資產(chǎn)、股票、黃金等，以實現(xiàn)保值。

　　8.A

　　9.B【解析】銀行承兌匯票是銀行以自己的信用為擔(dān)保的。

　　10.A11.A

　　12.B【解析】“QDII”的成立意味著允許內(nèi)地居民投資外國證券市場。

　　13.A

　　14.B【解析】商業(yè)銀行可以代售其他金融機構(gòu)的投資產(chǎn)品，但應(yīng)對其產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場投資能力和風(fēng)險處置能力等進行評估，并明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，劃分相關(guān)風(fēng)險的承擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。

　　15.A

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