46.C[解析]項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經(jīng)營機構和項目的協(xié)作機構。

　　47.B[解析]分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手。首先應分析項目發(fā)起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環(huán)境進行分析。

　　48.D[解析]設備的經(jīng)濟壽命是指設備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。

　　49.C[解析]用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　50.A[解析]A選項屬于企業(yè)管理狀況風險，其余選項均是企業(yè)經(jīng)營風險的體現(xiàn)。

　　51.B[解析]B選項應該是對于用票據(jù)設定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查。

　　52.B[解析]B選項應該是對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應適"-J--3降低質(zhì)押率。

　　53.C[解析]在質(zhì)權設立的情況下，一物只能設立一個質(zhì)押權。

　　54.D[解析]固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。

　　55.A[解析]行長不得擔任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務部門。

　　56.A[解析]貸審會投票未通過的信貸事項，有權審批人不得審批同意，對貸審會通過的授信，有權審批人可以否定。這里的有權審批人主要指行長或其授權的副行長等。行長不得擔任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務部門。故B、C、D選項表述錯誤。

　　57.B[解析]貸款發(fā)放的原則包括計劃、比例放款原則、進度放款原則、資本金足額原則。

　　58.C[解析]當前我國銀行業(yè)金融機構使用的主要是格式合同。

　　59.C[解析]完善性原則即貸款合同文本內(nèi)容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰。

　　60.D[解析]基礎產(chǎn)品是指在核心產(chǎn)品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品。

　　61.A[解析]在SWOT分析法中S代表的是優(yōu)勢，W代表的是劣勢，0代表的是機會，T代表的是威脅。

　　62.B[解析]授權適度原則，是指銀行業(yè)金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。實行轉(zhuǎn)授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。

　　63.D[解析]下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權;③因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權;④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?⑤其他不應當核銷的銀行債權或者股權。D選項可以作為呆賬核銷。A、B、C選項都是按照規(guī)定不允許作為呆賬核銷的債權或股權。

　　64.D[解析]信貸人員應根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應適當降低質(zhì)押率;②質(zhì)物、質(zhì)押權利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。

　　65.C[解析]低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是，在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售也非常敏感。

　　66.B[解析]根據(jù)《擔保法》第l3條規(guī)定，保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據(jù)《擔保法》第93條規(guī)定，保證合同可以是單獨訂立的書面合同，包括當事人之間的具有擔保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。

　　67.C[解析]商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。

　　68.D[解析]貸款抵押額度的確認：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計算公式為：抵押貸款額一抵押物評估值×抵押貸款率。抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。

　　69.D[解析]一般來說，那些性能先進、質(zhì)量穩(wěn)定、性價比高和具有明顯品牌優(yōu)勢的產(chǎn)品市場競爭力較強。

　　70.A[解析]以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內(nèi)商業(yè)風險，不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容。

　　71.D[解析]盈利能力指公司賺取利潤的能力。

　　72.D[解析]信用評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序為例：銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門審核。風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結果報送本級銀行主管風險管理的行領導。行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業(yè)務部門反饋認定信息。

　　73.D[解析]所有者權益按實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目分項列示。

　　74.B[解析]總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力，故A選項不符合題意。貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務的價值創(chuàng)造能力，故B選項符合題意。利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況，故C選項不符合題意。信貸平均損失率從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量，故D選項不符合題意。

　　75.B[解析]損益表是根據(jù)利潤一收入一費用原理編制的。根據(jù)這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總和。

　　76.B[解析]面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Con-trod，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。

　　77.D[解析]退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如，在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。

　　78.B[解析]挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資;②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營;③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務;④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動資金進行基本建設或用于財政性開支、彌補企業(yè)虧損，及職工福利。

　　79.D[解析]根據(jù)銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容的相關要求，其中不良貸款比率(比息率)是反映借款人與銀行關系的重要指標。

　　80.C[解析]由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。

　　81.D[解析]對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值;對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

　　82.D[解析]按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。

　　83.B[解析]寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

　　84.A[解析]貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。

　　85.C[解析]單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復借貸;②被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風險敞口額度。

　　86.D[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

　　87.A[解析]人民法院審理案件一般應在立案之日起6個月內(nèi)作出判決，銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起l5日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

　　88.C[解析]我國全面實行貸款五級分類制度是從2002年開始。

　　89.D[解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后，應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　90.A[解析]銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權。當現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。

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