第71題

　　商業(yè)銀行流動性管理中的現(xiàn)金流分析法的缺點是( )。

　　A.難以準確反映流動性狀況

　　B.對于規(guī)模大、業(yè)務復雜的商業(yè)銀行而言，獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準確性也會降低，分析的準確性也隨之降低

　　C.現(xiàn)金流分析過于繁雜，分析結果具有滯后性

　　D.現(xiàn)金流分析是一科啶性分析法，難以定量準確反映流動性狀況

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]現(xiàn)金流分析是對商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預測和分析，可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的利動性狀況。分析過程比較簡單，因為是短期的預測分析，不存在滯后性，這是一種典型的定量分析方法。該方法的不足之處就是B所述。

　　第72題

　　根據(jù)《國際會計準則—第39號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價值計價但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益的資產(chǎn)是( )。

　　A.持有待售類資產(chǎn)

　　B.持有到期的投資

　　C.貸款

　　D.應收款

　　【正確答案】：A

　　第73題

　　聲譽風險管理應當成為業(yè)務單位日常工作的重要部分，商業(yè)銀行必須通過定期的( )，保證聲譽風險管理政策的執(zhí)行效果。

　　A.外部審計和非現(xiàn)場檢查

　　B.內(nèi)部審計和非現(xiàn)場檢查

　　C.外部審計和現(xiàn)場檢查

　　D.內(nèi)部審計和現(xiàn)場檢查

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]這是銀行業(yè)務單位日常工作的重要部分，從銀行自己能做到的就是內(nèi)部審計和現(xiàn)場檢查。所以，如果對教材原文不熟悉，可以通過分析題干解答。

　　第74題

　　關于操作風險報告的說法，正確的是( )。

　　A.不能使用外部人員撰寫的報告

　　B.除高級管理層外，報告不應發(fā)送給相應的各級管理層

　　C.內(nèi)審部門應直接參與業(yè)務部門的操作風險管理

　　D.業(yè)務部門可以單獨向高級管理層匯報，不一定需要經(jīng)過風險管理部門

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]為了確保風險報告的有效性和可靠性，還可以使用外部人員撰寫的報告，如監(jiān)管機構、外部審計師，而且外部報告有很高的參考性。除了高級管理層以外，風險報告還應發(fā)送給相應的各級管理層以及可能受到影響的有關單位，以提高商業(yè)銀行整體的風險意識水平，報告信息應該是有透明度的。內(nèi)審部門不直接負責或參與其他部門的操作風險管理，監(jiān)督與操作本身就是應該分開的。

　　第75題

　　假設資產(chǎn)組合初始投資額100萬元，預期一年該資產(chǎn)投資收益率服從均值為5%、標準差為1%的正態(tài)分布，那么在95%置信水平下，該資產(chǎn)組合一年均值VAR為( )萬元。(標準正態(tài)分布95%置信水平下的臨界值為1.96)

　　A.3.92

　　B.1.96

　　C.-3.92

　　D.-1.96

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]均值VAR=W0×α×，其中，W0為初始投資額，△t為時間間隔，α是置信水平下的臨界值。

　　代入數(shù)值，均值VAR=100×1.96×0.01×1=1.96。

　　第76題

　　市場風險內(nèi)部模型法的局限性不包括( )。

　　A.不能反映資產(chǎn)組合的構成及其對價格波動的敏感性

　　B.未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件

　　C.不能計量非交易業(yè)務中的市場風險

　　D.不能在不同業(yè)務和風險類別之間進行比較和匯總

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]記憶題，D是市場風險內(nèi)部模型的主要優(yōu)點。

　　第77題

　　下列關于長期次級債務的說法，正確的是( )。

　　A.長期次級債務是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級債務

　　B.經(jīng)銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本

　　C.在到期日前最后五年，長期次級債務可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%

　　D.長期次級債務不能計入附屬資本

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]長期次級債務是指原始期限最少在五年以上的次級債務。經(jīng)銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質押的長期次級債務工具可以列入附屬資本。

　　第78題

　　商業(yè)銀行最高風險管理、決策機構是( )。

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.風險管理部門

　　D.財務控制部門

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]在題目中遇到“最高”，就要考慮是關于董事會的出題點。監(jiān)事會是獨立的監(jiān)察機構。風險管理部門負責基本的風險分析、報告，但不做決策。董事會作為商業(yè)銀行最高權力機構，也是最高風險管理決策機構。

　　第79題

　　如果商業(yè)銀行的流動性需求和流動性來源之間出現(xiàn)了不匹配，流動性需求( )流動性來源，或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風險就發(fā)生了。

　　A.大于

　　B.小于

　　C.等于

　　D.以上都不對

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]本題考查了流動性風險的產(chǎn)生原因�？梢越Y合現(xiàn)實情況來作答，用人們提款的行為來代表流動性需求，用人們存款的行為代表流動性來源，當銀行發(fā)生人們擠提的狀況時，即流動性需求大于流動性來源的時候，流動性風險就發(fā)生了。

　　第80題

　　根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，下列關于銀行各產(chǎn)品線及其對應的β值的說法，正確的是( )。

　　A.交易和銷售對應的β值為8%

　　B.商業(yè)銀行業(yè)務對應的β值為12%

　　C.支付和結算對應的β值為15%

　　D.公司金融對應的β值為18%

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]A應為18%，B應為15%，C應為18%。

　　歸納：將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，這是“標準法”的原理。下面歸納下各產(chǎn)品線的因子，因子為18%：公司金融、交易和銷售、支付和清算;因子為15%：商業(yè)銀行業(yè)務、代理服務;因子為12%：零售銀行業(yè)務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。因子的大小順序與銀行業(yè)務的風險大小是相對應的。因子為18%的業(yè)務涉及具體最多的資金;因子為12%的業(yè)務相對風險要小一些。

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