62.[解析]答案為D�？刂婆缮�風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素，如增加人授權(quán)控制所派生的內(nèi)部欺詐等風險。

　　63.[解析]答案為B。商業(yè)銀行應(yīng)制定跨行業(yè)類別、跨時期分配操作風險損失的標準，對于反映在商業(yè)銀行的信用風險數(shù)據(jù)中的操作風險損失，在計算最低和監(jiān)管資本時將其視為信用風險，不計入操作風險資本，但應(yīng)將所有的操作風險損失記錄在內(nèi)部操作風險數(shù)據(jù)庫中。

　　64.[解析]答案為D。風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東匯報的重要手段。這是一種重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構(gòu)，而是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)。

　　65.[解析]答案為B。Credit Monitor模型是在Merton模型基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型。

　　66.[解析]答案為B。資產(chǎn)組合的信用風險通常應(yīng)小于單個資產(chǎn)信用風險的加總。

　　67.[解析]答案為C。一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。

　　68.[解析]答案為c。銀行監(jiān)管的任務(wù)隨著銀行金融服務(wù)多樣化的開展，也越來越復雜，

　　加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，就可以幫助銀監(jiān)部門提高監(jiān)管效率，同時降低監(jiān)管成本。

　　69.[解析]答案為B。關(guān)鍵風險指標是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。

　　70.[解析]答案為c。業(yè)務(wù)管理部門負責控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務(wù)管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。

　　71.[解析]答案為C。當來源金額大于使用金額時，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖期”。

　　72.[解析]答案為c。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口。

　　73.[解析]答案為c。20世紀70年代，商業(yè)銀行的風險管理模式進入了資產(chǎn)負債風險管理模式階段。

　　74.[解析]答案為B。在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)。

　　75.[解析]答案為D。A選項屬于產(chǎn)業(yè)風險;B選項屬于技術(shù)風險;C選項屬于品牌風險。

　　76.[解析]答案為D。A、B、c項都是商業(yè)銀行聲譽管理體系應(yīng)當重點強調(diào)的內(nèi)容，D選項錯誤。

　　77.[解析]答案為c。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中。產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品/服務(wù)的質(zhì)量和效率。恰當處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。

　　78.[解析]答案為D。商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的;二是預防工作有助于避免或減少風險事件的未來損失;三是如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會。

　　79.[解析]答案為A。杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力。

　　流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　80.[解析]答案為c。最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，因此也有可能到期支付困難而面臨較高的流動性風險。

　　81.[解析]答案為D。結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。它是一種特殊的信用風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結(jié)算風險導致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu) 巴塞爾委員會的誕生。

　　82.[解析]答案為B。風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　83.[解析]答案為D。計算過程為：①凈利潤一銷售收入x銷售凈利率=20×12%一2.4(億元);②凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100V00一2.4/E(40+55)/2]×100%=5.05%。

　　84.[解析]答案為C。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民才可以作為保證人。

　　國家機關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。

　　85.[解析]答案為B。如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經(jīng)濟價值降低，重新定價風險增大。A、C、D三項所述情形中，銀行資產(chǎn)、負債到期或重新定價期限相差較小或無差異，其重新定價風險較小。

　　86.[解析]答案為D。外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(chǎn)(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務(wù)資源或聲譽可能或者已經(jīng)造成負面影響的事件。題中商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡(luò)侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風險。

　　87.[解析]答案為B。在實踐操作中，必須清醒地認識到借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法。因為商業(yè)銀行在借入資金時，不得不在資金成本和可獲得性之間作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。

　　88.[解析]答案為D。戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　89.[解析]答案為B。風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：①風險糾正;②風險救助;④市場退出。

　　90[解析]答案為B。貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但來到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)的經(jīng)濟行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。

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