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　　第十章 壓力測試

　　材料題根據(jù)以下案例描述，回答1-1題。

　　風(fēng)險事件：

　　2007年，受美國次貸危機導(dǎo)致的全球信貸緊縮影響，英國北巖銀行發(fā)生儲戶擠兌事件。

　　自9月14日全國范圍內(nèi)的擠兌事件發(fā)生以來，截止18號，嚴(yán)重的客戶擠兌導(dǎo)致30多億英鎊的資金流出，占存款總量的12%左右。短短幾個交易日中，北巖銀行股價下跌了將近80%。英國議會2008年2月21日通過了將北巖銀行國有化的議案，授權(quán)該國政府將北巖銀行的所有股份暫時歸入其名下，并由獨立的審計機構(gòu)來計算股東的收益。

　　相關(guān)背景：

　　北巖銀行1997年10月1日進行公司制改革，實施高速擴張戰(zhàn)略。房地產(chǎn)按揭貸款業(yè)務(wù)快速發(fā)展，資本消耗較大。1997～2007年10年間，其資產(chǎn)規(guī)模增長7倍，年均增長21.34%，而資本充足率從2003年的14.3%降至2006年的1 1.6%。1997年底合并總資產(chǎn)僅158億英鎊，2006年底合并資產(chǎn)達(dá)1010億英鎊，其中89.2%的資產(chǎn)是住房抵押貸款，已成為英國第五、蘇格蘭地區(qū)第二大的住房抵押貸款機構(gòu)，并于2001年9月入選倫敦富時100指數(shù)。

　　北巖銀行2006年末向消費者發(fā)放的貸款占總資產(chǎn)的比重為85.498%，加上無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)，全部非流動性資產(chǎn)占比高達(dá)85.867%，而流動性資產(chǎn)僅占總資產(chǎn)的14.133%，特別是其中安全性最高的現(xiàn)金及中央銀行存款僅占0.946%。

　　從負(fù)債方面來看，北巖銀行資金來源中50%來自資產(chǎn)證券化，大大高于英國銀行平均7%的證券化融資率，平均期限3.5年;10%來自資產(chǎn)擔(dān)保債券，平均期限7年;批發(fā)市場拆人資金占25%，其中近一半資金的期限不足1年。為實現(xiàn)高速增長，北巖銀行從批發(fā)市場上大量拆入資金，并于1999年采取了“分銷源頭”的融資模式。在這種模式中，銀行不再將貸款持有到期，而是將貸款賣給投資者。該銀行通過將抵押貸款打包，并將打包的抵押貸款作為進一步融資的抵押物——即“資產(chǎn)證券化”過程，使其資產(chǎn)負(fù)債表上的貸款實現(xiàn)了風(fēng)險隔離。2004年，北巖銀行引入了“資產(chǎn)擔(dān)保債券”，即銀行本身持有資產(chǎn)并據(jù)此發(fā)行資產(chǎn)擔(dān)保債券。這樣雖可以使銀行在獲得市場融資的同時享受較高的貸款收益，但也加大了銀行自身的風(fēng)險暴露。

　　1[不定項選擇題] 英國北巖銀行出現(xiàn)的擠兌事件將導(dǎo)致銀行的(　　)。

　　A.法律風(fēng)險

　　B.市場風(fēng)險

　　C.國家風(fēng)險

　　D.流動性風(fēng)險

　　參考答案：D

　　參考解析：流動性風(fēng)險的內(nèi)部因素包括：出現(xiàn)重大聲譽風(fēng)險，如員工欺詐或丑聞等負(fù)面消息，削弱公眾對銀行的信心，或承諾未能履行，雖然該承諾沒有法律約束力，但仍會引起公眾和評級機構(gòu)對銀行財務(wù)狀況的質(zhì)疑，導(dǎo)致存款支取，或出現(xiàn)擠兌，引發(fā)一家銀行甚至整個銀行體系的流動性危機。

　　2[多選題] 資本充足率壓力測試的輸出結(jié)果應(yīng)充分反映壓力情景對(　　)等的影響。

　　A.監(jiān)管資本

　　B.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　C.會計損益

　　D.風(fēng)險管理

　　E.資產(chǎn)價值

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：資本充足率壓力測試的輸出結(jié)果應(yīng)充分反映壓力情景對全行造成的影響，包括對監(jiān)管資本、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、會計損益、資產(chǎn)價值等的影響。

　　3[多選題] 商業(yè)銀行定期對銀行賬戶和交易賬戶進行壓力測試的主要目的有(　　)。

　　A.計算資產(chǎn)組合可能產(chǎn)生的最高收益

　　B.識別和管理“尾部”風(fēng)險對模型假設(shè)進行評估

　　C.對市場風(fēng)險VaR值的準(zhǔn)確性進行驗證

　　D.分析資產(chǎn)組合在不同市場條件下可能產(chǎn)生的收益或損失

　　E.協(xié)助銀行制定改進措施

　　參考答案：B,E

　　參考解析：壓力測試的作用包括：①前瞻性評估壓力情景下的風(fēng)險暴露，識別定位業(yè)務(wù)的脆弱環(huán)節(jié)，改進對風(fēng)險狀況的理解，監(jiān)測風(fēng)險的變動;②對基于歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計模型進行補充，識別和管理“尾部”風(fēng)險，對模型假設(shè)進行評估;③關(guān)注新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)帶來的潛在風(fēng)險;④評估銀行盈利、資本和流動性承受壓力事件的能力，為銀行設(shè)定風(fēng)險偏好、制定資本和流動性規(guī)劃提供依據(jù);⑤支持內(nèi)外部對風(fēng)險偏好和改進措施的溝通交流;⑥協(xié)助銀行制定改進措施。

　　4[多選題] 適時發(fā)現(xiàn)可能預(yù)示即將發(fā)生流動性風(fēng)險的預(yù)警信號，有助于商業(yè)銀行及時采取措施降低流動性風(fēng)險。下列可被認(rèn)為是商業(yè)銀行流動性風(fēng)險預(yù)警信號的有(　　)。

　　A.銀行發(fā)行的股票價格異常下跌

　　B.市場上愿意提供融資的交易對手?jǐn)?shù)量減少

　　C.銀行發(fā)行的可流通債券(包括次級債)的交易量顯著增加，且買賣利差擴大

　　D.銀行評級下調(diào)

　　E.資產(chǎn)質(zhì)量惡化

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：銀行如果持續(xù)性忽視預(yù)警指標(biāo)，并在預(yù)警信號產(chǎn)生期間不積極建立流動性儲備，則容易成為觸發(fā)流動性危機的主要原因。流動性風(fēng)險預(yù)警信號包括：①銀行收入下降;②資產(chǎn)質(zhì)量惡化，如不良資產(chǎn)的增加;③銀行評級下調(diào);④無保險的存款、批發(fā)融資或資產(chǎn)證券化的利差擴大;⑤股價大幅下跌;⑥資產(chǎn)規(guī)模急速擴張或收購規(guī)模急劇增大;⑦無法獲得市場借款。

　　5[多選題] 在商業(yè)銀行的流動性管理應(yīng)急計劃中應(yīng)當(dāng)包括(　　)等方面的內(nèi)容。

　　A.明確在危機情況下各部門的分工和應(yīng)采取的措施

　　B.彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序

　　C.如何維持良好的公共關(guān)系，樹立積極的公眾形象

　　D.制定在危機情況下對資產(chǎn)和負(fù)債的處置措施

　　E.如何處理與利益持有者之間的關(guān)系

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：流動性應(yīng)急計劃主要包括兩方面內(nèi)容：①危機處理方案，規(guī)定各部門溝通或傳輸信息的程序，明確在危機情況下各自的分工和應(yīng)采取的措施，以及制定在危機情況下資產(chǎn)和負(fù)債的處置措施;②彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。流動性應(yīng)急計劃具體應(yīng)包括六部分內(nèi)容：職能分工、預(yù)警指標(biāo)、應(yīng)急措施、溝通披露、計劃演練、審批更新。其中，溝通披露要求商業(yè)銀行與重要的存款者和資金提供者保持溝通;由專人負(fù)責(zé)對外的媒體溝通披露，定期提供合適的對外披露內(nèi)容，特別是對主要交易對手和資金提供者的信息披露。

　　6[多選題] 商業(yè)銀行進行資本充足率壓力測試應(yīng)覆蓋全行范圍內(nèi)的實質(zhì)性風(fēng)險，主要包括(　　)。

　　A.信用風(fēng)險

　　B.銀行賬戶利率風(fēng)險

　　C.集中度風(fēng)險

　　D.市場風(fēng)險

　　E.操作風(fēng)險

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：資本充足率壓力測試應(yīng)在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內(nèi)的實質(zhì)性風(fēng)險，包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、集中度風(fēng)險。

　　7[多選題] 商業(yè)銀行針對信用風(fēng)險的壓力測試情景包括(　　)。

　　A.部分國際業(yè)務(wù)敞口面臨國別風(fēng)險或轉(zhuǎn)移風(fēng)險

　　B.銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行

　　C.國內(nèi)及國際主要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟增長下滑

　　D.房地產(chǎn)價格出現(xiàn)大幅度向下波動

　　E.部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約

　　參考答案：A,C,D,E

　　參考解析：商業(yè)銀行針對信用風(fēng)險的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：①國內(nèi)及國際主要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟增長下滑;②房地產(chǎn)價格出現(xiàn)較大幅度向下波動;③貸款質(zhì)量和抵押品質(zhì)量惡化;④授信較為集中的企業(yè)和主要交易對手信用等級下降乃至違約;⑤部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約;⑥部分國際業(yè)務(wù)敞口面臨國別風(fēng)險或轉(zhuǎn)移風(fēng)險;⑦其他對銀行信用風(fēng)險帶來重大影響的情況等。B項屬于商業(yè)銀行針對流動性風(fēng)險的壓力測試情景。

　　8[單選題] 資本充足率的定期壓力測試至少(　　)一次。

　　A.半年

　　B.一年

　　C.兩年

　　D.三年

　　參考答案：B

　　參考解析：資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。

　　9[單選題] 資本充足率壓力測試框架以(　　)風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。

　　A.多重

　　B.單一

　　C.個別

　　D.集中

　　參考答案：B 您

　　參考解析：資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。在設(shè)計資本充足率壓力測試框架時，可以利用并整合銀行現(xiàn)有的壓力測試流程，如將信用風(fēng)險壓力測試和市場風(fēng)險壓力測試整合進資本充足率壓力測試。

　　10[單選題] 壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行(　　)的特征。

　　A.經(jīng)營和收益

　　B.經(jīng)營和風(fēng)險

　　C.風(fēng)險和收益

　　D.經(jīng)營和管理

　　參考答案：B

　　參考解析：壓力情景可以基于歷史情景設(shè)置，或者通過專家判斷的形式設(shè)置虛擬情景，也可以設(shè)置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。無論采用哪種方法設(shè)置，壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行經(jīng)營和風(fēng)險的特征。

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