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　　第十章 壓力測試

　　材料題根據(jù)以下案例描述，回答1-1題。

　　風險事件：

　　2007年，受美國次貸危機導致的全球信貸緊縮影響，英國北巖銀行發(fā)生儲戶擠兌事件。

　　自9月14日全國范圍內的擠兌事件發(fā)生以來，截止18號，嚴重的客戶擠兌導致30多億英鎊的資金流出，占存款總量的12%左右。短短幾個交易日中，北巖銀行股價下跌了將近80%。英國議會2008年2月21日通過了將北巖銀行國有化的議案，授權該國政府將北巖銀行的所有股份暫時歸入其名下，并由獨立的審計機構來計算股東的收益。

　　相關背景：

　　北巖銀行1997年10月1日進行公司制改革，實施高速擴張戰(zhàn)略。房地產(chǎn)按揭貸款業(yè)務快速發(fā)展，資本消耗較大。1997～2007年10年間，其資產(chǎn)規(guī)模增長7倍，年均增長21.34%，而資本充足率從2003年的14.3%降至2006年的1 1.6%。1997年底合并總資產(chǎn)僅158億英鎊，2006年底合并資產(chǎn)達1010億英鎊，其中89.2%的資產(chǎn)是住房抵押貸款，已成為英國第五、蘇格蘭地區(qū)第二大的住房抵押貸款機構，并于2001年9月入選倫敦富時100指數(shù)。

　　北巖銀行2006年末向消費者發(fā)放的貸款占總資產(chǎn)的比重為85.498%，加上無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)，全部非流動性資產(chǎn)占比高達85.867%，而流動性資產(chǎn)僅占總資產(chǎn)的14.133%，特別是其中安全性最高的現(xiàn)金及中央銀行存款僅占0.946%。

　　從負債方面來看，北巖銀行資金來源中50%來自資產(chǎn)證券化，大大高于英國銀行平均7%的證券化融資率，平均期限3.5年;10%來自資產(chǎn)擔保債券，平均期限7年;批發(fā)市場拆人資金占25%，其中近一半資金的期限不足1年。為實現(xiàn)高速增長，北巖銀行從批發(fā)市場上大量拆入資金，并于1999年采取了“分銷源頭”的融資模式。在這種模式中，銀行不再將貸款持有到期，而是將貸款賣給投資者。該銀行通過將抵押貸款打包，并將打包的抵押貸款作為進一步融資的抵押物——即“資產(chǎn)證券化”過程，使其資產(chǎn)負債表上的貸款實現(xiàn)了風險隔離。2004年，北巖銀行引入了“資產(chǎn)擔保債券”，即銀行本身持有資產(chǎn)并據(jù)此發(fā)行資產(chǎn)擔保債券。這樣雖可以使銀行在獲得市場融資的同時享受較高的貸款收益，但也加大了銀行自身的風險暴露。

　　1[不定項選擇題] 英國北巖銀行出現(xiàn)的擠兌事件將導致銀行的(　　)。

　　A.法律風險

　　B.市場風險

　　C.國家風險

　　D.流動性風險

　　參考答案：D

　　參考解析：流動性風險的內部因素包括：出現(xiàn)重大聲譽風險，如員工欺詐或丑聞等負面消息，削弱公眾對銀行的信心，或承諾未能履行，雖然該承諾沒有法律約束力，但仍會引起公眾和評級機構對銀行財務狀況的質疑，導致存款支取，或出現(xiàn)擠兌，引發(fā)一家銀行甚至整個銀行體系的流動性危機。

　　2[多選題] 資本充足率壓力測試的輸出結果應充分反映壓力情景對(　　)等的影響。

　　A.監(jiān)管資本

　　B.風險加權資產(chǎn)

　　C.會計損益

　　D.風險管理

　　E.資產(chǎn)價值

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：資本充足率壓力測試的輸出結果應充分反映壓力情景對全行造成的影響，包括對監(jiān)管資本、風險加權資產(chǎn)、會計損益、資產(chǎn)價值等的影響。

　　3[多選題] 商業(yè)銀行定期對銀行賬戶和交易賬戶進行壓力測試的主要目的有(　　)。

　　A.計算資產(chǎn)組合可能產(chǎn)生的最高收益

　　B.識別和管理“尾部”風險對模型假設進行評估

　　C.對市場風險VaR值的準確性進行驗證

　　D.分析資產(chǎn)組合在不同市場條件下可能產(chǎn)生的收益或損失

　　E.協(xié)助銀行制定改進措施

　　參考答案：B,E

　　參考解析：壓力測試的作用包括：①前瞻性評估壓力情景下的風險暴露，識別定位業(yè)務的脆弱環(huán)節(jié)，改進對風險狀況的理解，監(jiān)測風險的變動;②對基于歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計模型進行補充，識別和管理“尾部”風險，對模型假設進行評估;③關注新產(chǎn)品或新業(yè)務帶來的潛在風險;④評估銀行盈利、資本和流動性承受壓力事件的能力，為銀行設定風險偏好、制定資本和流動性規(guī)劃提供依據(jù);⑤支持內外部對風險偏好和改進措施的溝通交流;⑥協(xié)助銀行制定改進措施。

　　4[多選題] 適時發(fā)現(xiàn)可能預示即將發(fā)生流動性風險的預警信號，有助于商業(yè)銀行及時采取措施降低流動性風險。下列可被認為是商業(yè)銀行流動性風險預警信號的有(　　)。

　　A.銀行發(fā)行的股票價格異常下跌

　　B.市場上愿意提供融資的交易對手數(shù)量減少

　　C.銀行發(fā)行的可流通債券(包括次級債)的交易量顯著增加，且買賣利差擴大

　　D.銀行評級下調

　　E.資產(chǎn)質量惡化

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：銀行如果持續(xù)性忽視預警指標，并在預警信號產(chǎn)生期間不積極建立流動性儲備，則容易成為觸發(fā)流動性危機的主要原因。流動性風險預警信號包括：①銀行收入下降;②資產(chǎn)質量惡化，如不良資產(chǎn)的增加;③銀行評級下調;④無保險的存款、批發(fā)融資或資產(chǎn)證券化的利差擴大;⑤股價大幅下跌;⑥資產(chǎn)規(guī)模急速擴張或收購規(guī)模急劇增大;⑦無法獲得市場借款。

　　5[多選題] 在商業(yè)銀行的流動性管理應急計劃中應當包括(　　)等方面的內容。

　　A.明確在危機情況下各部門的分工和應采取的措施

　　B.彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序

　　C.如何維持良好的公共關系，樹立積極的公眾形象

　　D.制定在危機情況下對資產(chǎn)和負債的處置措施

　　E.如何處理與利益持有者之間的關系

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：流動性應急計劃主要包括兩方面內容：①危機處理方案，規(guī)定各部門溝通或傳輸信息的程序，明確在危機情況下各自的分工和應采取的措施，以及制定在危機情況下資產(chǎn)和負債的處置措施;②彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。流動性應急計劃具體應包括六部分內容：職能分工、預警指標、應急措施、溝通披露、計劃演練、審批更新。其中，溝通披露要求商業(yè)銀行與重要的存款者和資金提供者保持溝通;由專人負責對外的媒體溝通披露，定期提供合適的對外披露內容，特別是對主要交易對手和資金提供者的信息披露。

　　6[多選題] 商業(yè)銀行進行資本充足率壓力測試應覆蓋全行范圍內的實質性風險，主要包括(　　)。

　　A.信用風險

　　B.銀行賬戶利率風險

　　C.集中度風險

　　D.市場風險

　　E.操作風險

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：資本充足率壓力測試應在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內的實質性風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、集中度風險。

　　7[多選題] 商業(yè)銀行針對信用風險的壓力測試情景包括(　　)。

　　A.部分國際業(yè)務敞口面臨國別風險或轉移風險

　　B.銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行

　　C.國內及國際主要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟增長下滑

　　D.房地產(chǎn)價格出現(xiàn)大幅度向下波動

　　E.部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約

　　參考答案：A,C,D,E

　　參考解析：商業(yè)銀行針對信用風險的壓力情景包括但不限于以下內容：①國內及國際主要經(jīng)濟體宏觀經(jīng)濟增長下滑;②房地產(chǎn)價格出現(xiàn)較大幅度向下波動;③貸款質量和抵押品質量惡化;④授信較為集中的企業(yè)和主要交易對手信用等級下降乃至違約;⑤部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約;⑥部分國際業(yè)務敞口面臨國別風險或轉移風險;⑦其他對銀行信用風險帶來重大影響的情況等。B項屬于商業(yè)銀行針對流動性風險的壓力測試情景。

　　8[單選題] 資本充足率的定期壓力測試至少(　　)一次。

　　A.半年

　　B.一年

　　C.兩年

　　D.三年

　　參考答案：B

　　參考解析：資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。

　　9[單選題] 資本充足率壓力測試框架以(　　)風險的壓力測試為基礎。

　　A.多重

　　B.單一

　　C.個別

　　D.集中

　　參考答案：B 您

　　參考解析：資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。在設計資本充足率壓力測試框架時，可以利用并整合銀行現(xiàn)有的壓力測試流程，如將信用風險壓力測試和市場風險壓力測試整合進資本充足率壓力測試。

　　10[單選題] 壓力情景應充分體現(xiàn)銀行(　　)的特征。

　　A.經(jīng)營和收益

　　B.經(jīng)營和風險

　　C.風險和收益

　　D.經(jīng)營和管理

　　參考答案：B

　　參考解析：壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。無論采用哪種方法設置，壓力情景應充分體現(xiàn)銀行經(jīng)營和風險的特征。

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