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　　第十二章 銀行監(jiān)管與市場約束

　　材料題

　　根據(jù)以下案例描述，回答1-1題。

　　風險事件：

　　2014年4月3日，經(jīng)中國銀監(jiān)會核準，中國工商銀行(下稱“工行”)正式獲準實施資本管理高級方法。作為全球系統(tǒng)重要性銀行，工行積極實施資本管理高級方法，學習借鑒國際先進經(jīng)驗，用更高的標準要求自己，不斷提高風險管理能力，把工行打造成能夠抵御住各種風險沖擊的“百年老店”。

　　相關背景：

　　股改上市以來，面對國際金融危機和國內(nèi)經(jīng)濟轉型的挑戰(zhàn)，工行積極探索，在各項業(yè)務保持持續(xù)發(fā)展的同時，控制住了風險。一是管好了戰(zhàn)略風險。通過實施國際化戰(zhàn)略、“大零售、大資管、信息化銀行”戰(zhàn)略，實現(xiàn)了風險的分散化與盈利的多元化。二是確立了穩(wěn)健的風險文化。制定了本行的風險偏好，正確處理長、短期利益關系，形成了合規(guī)、嚴謹、穩(wěn)健的風險文化。三是建立了完善的風險治理構架。從集團層面做到了各類風險的統(tǒng)一管理，使全行資產(chǎn)組合的布局更加合理。四是建立了科學的風險計量與監(jiān)控體系。通過實施資本管理高級方法，利用大數(shù)據(jù)和系統(tǒng)手段，實現(xiàn)了對風險的科學化、精細化管理。

　　經(jīng)濟進入新常態(tài)后，銀行面臨資產(chǎn)質(zhì)量劣變的壓力，工行通過實施內(nèi)部評級法，抓轉型、促應用，不斷完善風險管理的精細化、前瞻性手段，積極應對新的形勢與挑戰(zhàn)。

　　工行充分發(fā)揮自身的信息科技優(yōu)勢和信貸管理經(jīng)驗，于2014年成立了業(yè)內(nèi)首個專業(yè)化信用風險監(jiān)控機構——信用風險監(jiān)控中心。該中心集信用風險的分析、監(jiān)測、預警、管控于一體，以大數(shù)據(jù)分析技術為手段，確立了分析建模、實時監(jiān)測、風險預警、核查管控、跟蹤督辦、反饋優(yōu)化及考核評價的信用風險監(jiān)控工作流程，實時開展融資客戶、融資產(chǎn)品、信貸機構及信貸人員風險的監(jiān)測預警及跟蹤管控，并實現(xiàn)了監(jiān)控工作的系統(tǒng)化運行，有效增強了工行信用風險管理的及時性和前瞻性，促進了全行信貸經(jīng)營管理水平的提升。

　　在風險監(jiān)測預警方面，工商銀行在有效整合和深入挖掘行內(nèi)外數(shù)據(jù)信息的基礎上，分析融資客戶風險變化規(guī)律，研發(fā)并投產(chǎn)了一系列信用風險監(jiān)控預警模型，構建了覆蓋信貸投放、資產(chǎn)質(zhì)量、日常運營及基礎管理等多維度的信用風險日常監(jiān)測指標體系，有效監(jiān)測信貸與代理投資業(yè)務運行情況，及時揭示和管控業(yè)務風險。同時，加強對內(nèi)外部形勢的深入分析和提前預判，針對風險隱患相對較大的重點風險領域開展專項分析和治理，為有效防范系統(tǒng)性風險發(fā)揮了積極作用。

　　1[不定項選擇題] 工行作為全球系統(tǒng)重要性銀行，下列對其資本監(jiān)管的要求，不正確的是(　　)。

　　A.最低資本要求方面，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%

　　B.2.5%的儲備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求

　　C.工行作為全球系統(tǒng)重要性銀行，其資本充足率不得低于11.5%

　　D.附加資本要求為2%

　　參考答案：D

　　參考解析：D項，系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%。

　　2[多選題] 下列關于外部審計的說法，正確的有(　　)。

　　A.外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成

　　B.透明的信息披露有利于提高審計效率、降低審計風險

　　C.外部審計和銀行監(jiān)管的方式、目標、內(nèi)容存在共性

　　D.外部審計有利于提高信息披露質(zhì)量

　　E.加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，雖然提高監(jiān)管效率，但是大大增加了監(jiān)管成本

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析： E項，適度發(fā)揮外部審計對銀行的監(jiān)督作用，有利于大幅降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。

　　3[多選題] 關于外部審計和監(jiān)督檢查的關系，下列說法正確的有(　　)。

　　A.外部審計側重于金融機構風險和合規(guī)性的分析，銀行監(jiān)管側重于財務報表審計

　　B.外部審計和銀行監(jiān)管統(tǒng)一采用非現(xiàn)場檢查

　　C.外部審計和銀行監(jiān)管都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記錄

　　D.外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，并因此具有相對獨立、客觀、公正的立場

　　E.外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關標準和準則點也是外部審計所依據(jù)和關注的重點，二者的互相配合并形成合力是加強風險監(jiān)管，防范金融危機的有效保證

　　參考答案：C,D,E

　　參考解析： A項，銀行監(jiān)管側重于金融機構合規(guī)管理與風險控制的分析和評價，外部審計側重于財務報表審計;B項，外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。

　　4[多選題] 巴塞爾委員會在《核心原則》中要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業(yè)銀行實施檢查并達到一些目的。關于《核心原則》要求達到的目的，下列說法正確的有(　　)。

　　A.評價管理層的能力

　　B.評價商業(yè)銀行各項風險管理制度

　　C.評估其從商業(yè)銀行收到報告的精確性

　　D.評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

　　E.商業(yè)銀行遵守有關合規(guī)經(jīng)營的情況

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析： 《核心原則》要求達到的目的，除ABCDE五項外，還包括：①評價商業(yè)銀行會計和管理信息系統(tǒng)的完善程度;②評價銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準備金的充足程度;③其他歷次監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題。

　　5[多選題] 外部審計起到的作用有(　　)。

　　A.有利于提高銀行治理水平和風險控制意識

　　B.客觀上對銀行產(chǎn)生約束

　　C.提高銀行經(jīng)營的透明度

　　D.提高銀行的經(jīng)營效益

　　E.有利于引導投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務狀況進行分析、判斷

　　參考答案：B,E

　　參考解析： 外部審計有助于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，引導投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務狀況進行分析、判斷，客觀上對銀行產(chǎn)生約束作用。AC兩項為信息披露的作用;D項為市場約束機制的作用。

　　6[多選題] 下列哪些屬于關于市場風險定量信息披露的主要內(nèi)容?(　　)

　　A.利率風險

　　B.股票風險

　　C.外匯風險

　　D.信用風險

　　E.商品風險

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析： 關于市場風險的定性信息披露包括：標準法下計量市場風險覆蓋的風險暴露，內(nèi)部模型法下計量市場風險覆蓋的風險暴露、所用模型的特點、壓力測試情況;定量信息披露包括：標準法下利率風險、股票風險、外匯風險、商品風險、期權風險的資本要求，市場風險期權風險價值及平均風險價值，內(nèi)部模型法下市場風險期末風險價值，報告期的最高、最低、平均風險價值，返回檢驗中的顯著異常值。

　　7[多選題] 信息披露的形式包括(　　)。

　　A.招股說明書

　　B.上市公告書

　　C.定期報告

　　D.財務報表

　　E.臨時報告

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析： 信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。

　　8[多選題] 商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，信息披露需保證其(　　)，以便市場參與者能夠對商業(yè)銀行資本充足率作出正確的判斷。

　　A.真實性

　　B.準確性

　　C.及時性

　　D.配比性

　　E.充分性

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析： 商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由行長負責。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會或行長批準，并保證信息披露的真實性、準確性、充分性、及時性、公平性，以便市場參與者能夠對商業(yè)銀行資本充足率作出正確的判斷。

　　9[多選題] 關于市場約束，下列表述正確的有(　　)。

　　A.公眾存款人是市場約束的核心

　　B.市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

　　C.市場約束的運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅動，包括存款人、債權人、銀行股東等

　　D.市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機構信息披露制度，增強銀行業(yè)金融機構經(jīng)營和銀行監(jiān)管透明度

　　E.債券持有人的市場約束作用主要是通過債券的購買和贖回，對銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風險

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析： A項，監(jiān)管部門是市場約束的核心。

　　10[多選題] 監(jiān)管部門參與市場約束的作用表現(xiàn)在(　　)。

　　A.實施懲戒

　　B.指導市場參與者改進做法

　　C.建立風險的處置和退出機制

　　D.制定信息披露標準

　　E.引導公眾對銀行業(yè)務的選擇

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析： 監(jiān)管部門是市場約束的核心，其作用在于：①制定信息披露標準和指南，提高信息的可靠性和可比性;②實施懲戒，即建立有效的監(jiān)督檢查機制，確保政策執(zhí)行和有效信息披露;③引導其他市場參與者改進做法，強化監(jiān)督;④建立風險處置和退出機制，促進市場約束機制最終發(fā)揮作用。

　　11[多選題] 市場約束參與方主要包括(　　)。

　　A.監(jiān)管部門

　　B.存款人

　　C.評級機構

　　D.債權人

　　E.股東

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析： 市場約束參與方主要有：監(jiān)管部門、公眾存款人、股東、其他債權人、外部中介機構(評級機構)和其他參與方。

　　12[多選題] 銀行監(jiān)管所依據(jù)的法律包括(　　)。

　　A.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

　　B.《中國人民銀行法》

　　C.《行政許可法》

　　D.《勞動法》

　　E.《商業(yè)銀行法》

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析： 銀行監(jiān)管所依據(jù)的法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》。這些法律構成銀行監(jiān)管部門依法行使銀行監(jiān)管職能的基礎。此外，《物權法》、《信托法》、《票據(jù)法》、《公司法》、《擔保法》、《合同法》等法律，從不同角度對銀行業(yè)金融機構經(jīng)營管理提出了基本法律要求。

　　13[多選題] 在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由下列哪些層次的法律規(guī)范構成?(　　)

　　A.法律

　　B.行政法規(guī)

　　C.程序

　　D.規(guī)章

　　E.司法解釋

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析： 我國銀行監(jiān)管法律框架主要包括：①法律，指由全國人民代表大會及其常務委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，效力等級最高;②行政法規(guī)，指由國務院依法制定，以國務院令的形式發(fā)布的各種有關活動的法律規(guī)范，其效力低于法律;③規(guī)章，指銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。E項，司法解釋是法律框架的有效補充。

　　14[多選題] 下列各項中，(　　)屬于銀行盈利能力監(jiān)管指標。

　　A.資本金收益率

　　B.凈利息收入率

　　C.凈業(yè)務收益率

　　D.資產(chǎn)收益率

　　E.非利息收入比率

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　15[多選題] 風險抵補類指標用于衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，主要包括(　　)。

　　A.不良貸款遷徙率

　　B.資本充足程度

　　C.核心負債比例

　　D.盈利能力

　　E.準備金充足程度

　　參考答案：B,D,E

　　參考解析： 風險抵補類指標主要衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度。A項屬于風險遷徙類指標;C項屬于風險水平類指標中的流動性風險指標。

　　16[多選題] 下列關于風險遷徙類指標的說法，正確的有(　　)。

　　A.衡量商業(yè)銀行風險變化的程度

　　B.包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

　　C.屬于靜態(tài)指標

　　D.表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率

　　E.是風險監(jiān)管核心指標的主要類別之一

　　參考答案：A,B,D,E

　　參考解析：風險遷徙類指標是風險監(jiān)管核心指標的主要類別之一，它衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　17[多選題] 風險水平類指標主要包括(　　)。

　　A.流動性風險指標

　　B.正常貸款遷徙率

　　C.信用風險指標

　　D.市場風險指標

　　E.操作風險指標

　　參考答案：A,C,D,E

　　參考解析： B項，正常貸款遷徙率屬于風險遷徙類指標。

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　　18[多選題] 下列各項中，(　　)屬于風險評估環(huán)節(jié)。

　　A.了解銀行的業(yè)務和風險管理制度

　　B.界定其主要的業(yè)務領域

　　C.用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一進行識別和衡量

　　D.分析風險產(chǎn)生的原因

　　E.形成風險評估報告

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析： 在風險監(jiān)管框架中，風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評估環(huán)節(jié)包含四個階段：①了解銀行的業(yè)務和風險管理制度;②界定其主要的業(yè)務領域;③用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量;④形成風險評估報告。

　　19[多選題] 風險監(jiān)管框架涵蓋了相互銜接的、循環(huán)往復的監(jiān)管步驟，主要包括(　　)等。

　　A.了解機構

　　B.實施風險為本的現(xiàn)場檢查

　　C.監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測

　　D.準備風險為本的現(xiàn)場檢查

　　E.規(guī)劃監(jiān)管行動

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析： 風險監(jiān)管框架涵蓋了六個相互銜接的、循環(huán)往復的監(jiān)管步驟，除ABCDE五項外，還包括風險評估。

　　20[多選題] 風險為本的監(jiān)管模式的特點包括(　　)。

　　A.計劃性強

　　B.目標明確

　　C.提高效率

　　D.節(jié)省資源

　　E.操作復雜

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析： 風險監(jiān)管是一種計劃性強、目標明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。它代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向。

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