第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　46.現(xiàn)金頭寸指標越高，意味著商業(yè)銀行有較好的流動性，該指標的計算公式為( )。

　　A.現(xiàn)金頭寸/總資產(chǎn)

　　B.(現(xiàn)金頭寸+應收存款)/總資產(chǎn)

　　C.現(xiàn)金頭寸/總負債

　　D.(現(xiàn)金頭寸+應收存款)/總負債

　　【正確答案】B

　　【答案解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)/總資產(chǎn)，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強。

　　47.香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn))比率維持在( )以上。

　　A.15%

　　B.20%

　　C.25%

　　D.30%

　　【正確答案】A

　　48.銀行系統(tǒng)調(diào)整參數(shù)，系統(tǒng)升級過程中造成該銀行業(yè)務停辦的事件屬于( )風險。

　　A.不完善或有問題的內(nèi)部程序

　　B.系統(tǒng)缺陷

　　C.人員因素

　　D.外部事件

　　【正確答案】B

　　【答案解析】題中所述屬于典型的系統(tǒng)故障(屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)形式)造成的操作風險。

　　49.根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇的計量操作風險資本的方法不包括( )。

　　A.高級計量法

　　B.標準法

　　C.基本指標法

　　D.內(nèi)部評級法

　　【正確答案】D

　　【答案解析】根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇標準法、基本指標法或高級計量法來計量操作風險資本。

　　50.商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境不包括( )。

　　A.公司治理

　　B.風險文化

　　C.內(nèi)部控制

　　D.外部控制體系

　　【正確答案】D

　　【答案解析】商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風險文化等要素，對有效管理與控制操作風險至關重要。

　　51.下列情形中，重新定價風險最大的是( )。

　　A.以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源

　　B.以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源

　　C.以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源

　　D.以長期固定利率存款作為長期固定利率貸款的融資來源

　　【正確答案】B

　　【答案解析】以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨著利率的上升而增加，從而導致銀行的未來利益減少，經(jīng)濟價值降低。

　　52.下列關于貨幣互換的說法，不正確的是( )。

　　A.貨幣互換是指交易雙方基于不同的貨幣進行的互換交易

　　B.貨幣互換通常需要在互換交易的期初和期末交換本金

　　C.貨幣之間的匯率由交易雙方事先確定，且該匯率在整個互換期間保持不變

　　D.貨幣互換交易雙方規(guī)避了利率和匯率波動造成的市場風險

　　【正確答案】D

　　【答案解析】貨幣之間的匯率由交易雙方事先確定，且該匯率在整個互換期間保持不變。因此，貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。選項D說法有誤。

　　53.遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素不包括( )。

　　A.即期匯率

　　B.兩種貨幣之間的利率差

　　C.期限

　　D.交易金額

　　【正確答案】D

　　【答案解析】遠期匯率的決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。

　　54.假設目前收益率曲線是正向的，如果預期收益率曲線保持不變，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是( )。

　　A.買入期限較長的金融產(chǎn)品

　　B.買入期限較短的金融產(chǎn)品

　　C.買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品

　　D.賣出期限較長的金融產(chǎn)品

　　【正確答案】A

　　【答案解析】假設目前收益率曲線是正向的，如果預期收益率曲線保持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。

　　55.下列關于久期分析的說法，不正確的是( )。

　　A.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響

　　B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險

　　C.如采用標準久期分析法，不能很好地反映期權(quán)性風險

　　D.對于利率的大幅變動，久期分析的結(jié)果會不夠準確

　　【正確答案】A

　　【答案解析】缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，而久期分析則衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響。所以選項A說法有誤。

　　56.下列關于客戶信用評級的說法，不正確的是( )。

　　A.評價主體是商業(yè)銀行

　　B.評價目標是客戶違約風險

　　C.評價結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)

　　D.評價內(nèi)容是客戶違約后的債項損失大小

　　【正確答案】D

　　【答案解析】D項是債項評級的內(nèi)容。

　　57.債務人對銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期( )天以上，債務人被視為違約。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.100

　　【正確答案】C

　　【答案解析】債務人對銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期90天以上，債務人被視為違約。

　　58.某銀行2010年年初正常類貸款余額為10000億元，其中在2010年年末轉(zhuǎn)為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為1000億元，期初正常類貸款期間因正常回收減少了500億元，則正常類貸款遷徙率為( )。

　　A.6.0%

　　B.8.0%

　　C.10.5%

　　D.因數(shù)據(jù)不足無法計算

　　【正確答案】C

　　【答案解析】正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%，其中期初正常類貸款向下遷徙金額即報告期末關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。正常類貸款遷徙率=1000÷(10000-500)×100%=10.5%

　　59.客戶信用評級的發(fā)展過程是( )。

　　A.違約概率模型-專家判斷法-信用評分法

　　B.信用風險模型-專家判斷法-違約概率模型

　　C.專家判斷法-信用評分法-違約概率模型

　　D.專家判斷法-違約概率模型-信用評分法

　　【正確答案】C

　　【答案解析】商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。

　　60.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。這是貸款五級分類中的( )類貸款。

　　A.關注

　　B.可疑

　　C.次級

　　D.損失

　　【正確答案】A

　　【答案解析】盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。這是對關注類貸款的詮釋。

　　61.在對貸款保證人進行的分析中，下列各項屬于考察范圍的是( )。

　　A.保證人的關聯(lián)方

　　B.保證人的行業(yè)地位

　　C.保證人的保證意愿

　　D.保證人的貸款規(guī)模

　　【正確答案】C

　　【答案解析】對貸款的保證人應考察的方面包括：①保證人的資格;②保證人的財務實力;③保證人的保證意愿;④保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關系;⑤保證的法律責任。

　　62.某1年期零息債券的年收益率為16.7%。假設債務人違約后回收率為零，若1年期的無風險年收益率為5%。則根據(jù)KPMG風險中性定價模型得到上述債券在1年內(nèi)的違約概率為( )。

　　A.0.05

　　B.0.10

　　C.0.15

　　D.0.25

　　【正確答案】B

　　【答案解析】(1-P)(1+16.7%)=1+5%，得到P=0.10。

　　63.( )，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　A.盈利能力比率

　　B.效率比率

　　C.杠桿比率

　　D.流動比率

　　【正確答案】B

　　【答案解析】效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　64.內(nèi)部控制的具體內(nèi)容不包括( )。

　　A.為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段

　　B.風險管理體系的有效性

　　C.為保證各項業(yè)務有效進行而制定和實施的政策

　　D.及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風險的機制

　　【正確答案】B

　　【答案解析】B項屬于內(nèi)部控制的控制目標，而并非具體內(nèi)容。

　　65.風險管理部門接收來自財務控制部門的( )數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風險系統(tǒng)中相應的( )信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。

　　A.收益/損失、成本/收益

　　B.收益/損失、收益/損失

　　C.成本/損失、收益/損失

　　D.成本/利潤、成本/收益

　　【正確答案】B

　　【答案解析】風險管理部門接收來自財務控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風險系統(tǒng)中相應的收益/損失信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。

　　66.銀行風險管理的流程是( )。

　　A.風險控制→風險識別→風險監(jiān)測→風險計量

　　B.風險識別→風險控制→風險監(jiān)測→風險計量

　　C.風險識別→風險計量→風險監(jiān)測→風險控制

　　D.風險控制→風險識別→風險計量→風險監(jiān)測

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理的流程。

　　67.良好的( )被普遍作為促進穩(wěn)健銀行公司治理的必要條件。

　　A.內(nèi)部環(huán)境

　　B.外部環(huán)境

　　C.市場環(huán)境

　　D.政策環(huán)境

　　【正確答案】B

　　【答案解析】良好的外部環(huán)境被普遍作為促進穩(wěn)健銀行公司治理的必要條件。

　　68.下列關于風險文化的表述，不正確的是( )

　　A.培植風險文化不是階段性任務，而是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”

　　B.健康的風險文化以商業(yè)銀行整體文化為背景，以經(jīng)營價值最大化為目標

　　C.制度是風險文化的精神核心

　　D.風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡

　　【正確答案】C

　　【答案解析】風險管理理念才是風險文化的精神核心。

　　69.下列關于先進的風險管理理念的說法，不正確的是( )。

　　A.風險管理的目標是消除風險

　　B.風險管理戰(zhàn)略應納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務于業(yè)務發(fā)展

　　C.風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段

　　D.商業(yè)銀行應充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應采取審慎態(tài)度

　　【正確答案】A

　　【答案解析】風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。

　　70.風險管理體系的靈魂是( )。

　　A.風險文化

　　B.風險管理策略

　　C.公司治理結(jié)構(gòu)

　　D.內(nèi)部控制系統(tǒng)

　　【正確答案】A

　　【答案解析】風險文化是風險管理體系的靈魂。

　　71.根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險分為八大類，其中不包括( )。

　　A.信用風險

　　B.市場風險

　　C.政治風險

　　D.國別風險

　　【正確答案】C

　　【答案解析】按誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八類。

　　72.( )是指商業(yè)銀行在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失(即非預期損失)而應持有的資本數(shù)額。

　　A.會計資本

　　B.經(jīng)濟資本

　　C.實收資本

　　D.監(jiān)管資本

　　【正確答案】B

　　【答案解析】經(jīng)濟資本是指是指商業(yè)銀行在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失(即非預期損失)而應持有的資本數(shù)額。

　　73.在風險管理實踐中，通常將( )作為刻畫風險的重要指標。

　　A.方差

　　B.標準差

　　C.期望

　　D.均值

　　【正確答案】B

　　【答案解析】在風險管理實踐中，通常將標準差作為刻畫風險的重要指標。

　　74.下列關于流動性風險的說法，不正確的是( )。

　　A.流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因單一，通常被視為獨立的風險

　　B.從某種角度來說，流動性風險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平

　　C.流動性風險管理除了應當做好流動性安排之外，還應當重視和加強風險種類的風險管理

　　D.大量存款人的擠兌行為可能會使商業(yè)銀行面臨較大的流動性危機

　　【正確答案】A

　　【答案解析】流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜，通常被視為一種多維風險。任何風險形成的原因都是比較復雜的。

　　75.商業(yè)銀行的( )是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險。

　　A.市場風險

　　B.流動性風險

　　C.國家風險

　　D.戰(zhàn)略風險

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查的是戰(zhàn)略風險的含義。

　　76.在商業(yè)銀行中，起維護市場信心、充當保護存款者的緩沖器作用的是( )。

　　A.銀行現(xiàn)金流

　　B.銀行資本金

　　C.銀行負債

　　D.銀行準備金

　　【正確答案】B

　　【答案解析】市場信心是影響商業(yè)銀行流動性和安全性的直接因素，對商業(yè)銀行信心喪失，將直接導致商業(yè)銀行流動性危機甚至市場崩潰。商業(yè)銀行資本金作為保護存款人利益的緩沖器，在維持市場信心方面發(fā)揮重要作用，同時也是監(jiān)管機構(gòu)實施嚴格資本監(jiān)管的重要理由和目標。

　　77.全面風險管理模式強調(diào)信用風險、( )和操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉。

　　A.流動性風險

　　B.國家風險

　　C.法律風險

　　D.市場風險

　　【正確答案】D

　　【答案解析】全面風險管理模式階段，風險管理理念和技術得到了迅速發(fā)展，由此前單純的信貸風險管理模式，轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險管理并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與定量分析技術并舉。

　　78. 下列關于商業(yè)銀行風險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法，不正確的是(　)。

　　A.資產(chǎn)風險管理模式階段，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理，強調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性

　　B.負債風險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動負債變?yōu)楸粍迂搨?/P>

　　C.資產(chǎn)負債風險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務風險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標互相替換和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制

　　D.全面風險管理模式階段，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學等一系列專業(yè)技術逐漸應用于商業(yè)銀行的風險管理

　　【正確答案】B

　　【答案解析】負債風險管理模式階段：西方商業(yè)銀行變被動負債為主動負債，對許多金融工具進行了創(chuàng)新。

　　79.以下不屬于國家風險暴露的是( )。

　　A.信用風險暴露

　　B.跨境轉(zhuǎn)移風險

　　C.操作風險暴露

　　D.高壓力風險事件情景

　　【正確答案】C

　　【答案解析】國家風險暴露包含一個國家的信用風險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風險以及高壓力風險事件情景。

　　80.某企業(yè)2006年凈利潤為0.5億元人民幣，2005年末總資產(chǎn)為10億元人民幣.2006年末總資產(chǎn)為15億元人民幣，該企業(yè)2006年的總資產(chǎn)收益率為( )。

　　A.5.00%

　　B.4.00%

　　C.3.33%

　　D.3.00%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查總資產(chǎn)收益率的計算公式。

　　81.某企業(yè)2006年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為14%，2006年初所有者權(quán)益為39億元人民幣，2006年末所有者權(quán)益為45億元人民幣，則該企業(yè)2006年凈資產(chǎn)收益率為( )。

　　A.3.00%

　　B.3.11%

　　C.3.33%

　　D.3.58%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查凈資產(chǎn)收益率的計算公式。

　　82.客戶信用評級中，違約概率的估計包括哪兩個層面?( )

　　A.單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率

　　B.單一借款人的違約頻率和該借款人所有債項的違約頻率

　　C.某一信用等級所有借款人的違約概率和這些借款人所有債項的違約概率

　　D.單一借款人的違約頻率和某一信用等級所有借款人的違約頻率

　　【正確答案】A

　　【答案解析】違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性�？蛻粜庞迷u級中，違約概率的估計包括兩個層面：①單一借款人的違約概率;②某一信用等級所有借款人的違約概率。

　　83.某公司2008年銷售收入為l億元，銷售成本為8000萬元。2008年期初存貨為450萬元，2008年期末存貨為550萬元，則該公司2008年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.13.0

　　B.15.0

　　C.19.8

　　D.22.5

　　【正確答案】D

　　【答案解析】根據(jù)存貨天數(shù)的計算公式，分兩步計算：①存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]=8000/[(450+550)/2]=16.0;②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/16=22.5(天)。

　　84.( )是將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。

　　A.專家調(diào)查列舉法

　　B.分解分析法

　　C.制作風險清單法

　　D.資產(chǎn)財務狀況分析法

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查分解分析法的概念。

　　85.商業(yè)銀行的風險管理流程是( )。

　　A.風險控制→風險識別→風險監(jiān)測→風險計量

　　B.風險識別→風險控制→風險監(jiān)測→風險計量

　　C.風險識別→風險計量→風險監(jiān)測→風險控制

　　D.風險控制→風險識別→風險計量→風險監(jiān)測

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查商業(yè)銀行的風險管理流程。

　　86.商業(yè)銀行通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行( )。

　　A.事前監(jiān)督和糾正、事中防范、事后控制

　　B.事前控制、事中監(jiān)督和糾正、事后防范

　　C.事前防范、事中監(jiān)督和糾正、事后控制

　　D.事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正

　　【正確答案】D

　　【答案解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　87.下列關于商業(yè)銀行公司治理的說法，錯誤的是( )。

　　A.公司治理應能夠激勵商業(yè)銀行的董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標

　　B.良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎，如果存在明顯疏漏，則會造成商業(yè)銀行破產(chǎn)

　　C.商業(yè)銀行公司治理應建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制

　　D.商業(yè)銀行公司治理應建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

　　【正確答案】B

　　【答案解析】B項良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。

　　88.( )是指對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關業(yè)務調(diào)整進行自我對沖的風險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。

　　A.系統(tǒng)性風險對沖

　　B.非系統(tǒng)性風險對沖

　　C.自我對沖

　　D.市場對沖

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查市場對沖的概念。

　　89.商業(yè)銀行風險管理模式的演變過程是( )。

　　A.負債風險管理模式階段一資產(chǎn)風險管理模式階段一資產(chǎn)負債風險管理模式階段一全面風險管理模式階段

　　B.資產(chǎn)風險管理模式階段一全面風險管理模式階段一資產(chǎn)負債風險管理模式階段一負債風險管理模式階段

　　C.負債風險管理模式階段一資產(chǎn)風險管理模式階段一全面風險管理模式階段一資產(chǎn)負債風險管理模式階段

　　D.資產(chǎn)風險管理模式階段一負債風險管理模式階段一資產(chǎn)負債風險管理模式階段一全面風險管理模式階段

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展階段。

　　90.20世紀60年代，商業(yè)銀行的風險管理進入( )。

　　A.資產(chǎn)負債風險管理模式階段

　　B.資產(chǎn)風險管理模式階段

　　C.全面風險管理模式階段

　　D.負債風險管理模式階段

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展階段。

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