點(diǎn)擊查看：2019年初級(jí)銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》精選試題匯總

　　【例題】下列不是風(fēng)險(xiǎn)限額管理環(huán)節(jié)的是(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)限額反饋

　　B.風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定

　　C.風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)限額控制

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)限額管理。風(fēng)險(xiǎn)限額管理包括風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)限額控制三個(gè)環(huán)節(jié)。

　　【例題】銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程是(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)控制—風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)—風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

　　B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)控制—風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)—風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

　　C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量—風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)—風(fēng)險(xiǎn)控制

　　D.風(fēng)險(xiǎn)控制—風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量—風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。

　　【例題】2014年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)工商銀行等實(shí)施(　)。

　　A.內(nèi)控體系

　　B.經(jīng)濟(jì)資本高級(jí)計(jì)量

　　C.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化

　　D.資本管理高級(jí)方法

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理流程。2014年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行等實(shí)施資本管理高級(jí)方法，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

　　【例題】不同的職能部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況的需求是不一樣的，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)需要的是(　)。

　　A.整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　B.最佳避險(xiǎn)報(bào)告

　　C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告

　　D.具體的頭寸報(bào)告

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理流程。高級(jí)管理層所需要的是高度概括的整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告;前臺(tái)交易人員期待的是非常具體的頭寸報(bào)告;風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則通常要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供最佳避險(xiǎn)報(bào)告，以協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　【例題】2013年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《有效風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告原則》，要求報(bào)告具有(　)的特點(diǎn)。

　　A.準(zhǔn)確性

　　B.綜合性

　　C.清晰度

　　D.可用性

　　E.客觀性

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理流程。2013年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《有效風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告原則》，要求報(bào)告具有準(zhǔn)確性、綜合性、清晰度、可用性的特點(diǎn)，并滿足報(bào)告頻率和發(fā)布要求。

　　【例題】(　)是商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧�，進(jìn)行有效管理和控制的過程。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

　　C.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　D.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理流程。風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋是商業(yè)銀行對(duì)已經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧�，進(jìn)行有效管理和控制的過程，所以C項(xiàng)正確。

　　【例題】下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合的要求的是(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致

　　B.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求

　　C.能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序

　　D.報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查的是風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋流程的要求。報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)/報(bào)告的重要內(nèi)容。

　　【例題】巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為2008年國(guó)際金融危機(jī)中吸取的一個(gè)重要教訓(xùn)就是(　)。

　　A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是“終結(jié)者”

　　B.銀行的信息科技和數(shù)據(jù)構(gòu)架不足以支持集團(tuán)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理

　　C.風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)應(yīng)合理定位

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總。2008年國(guó)際金融危機(jī)中銀行吸取的一個(gè)重要教訓(xùn)就是，銀行的信息科技和數(shù)據(jù)構(gòu)架不足以支持集團(tuán)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　【例題】從各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息是指(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)

　　B.內(nèi)部數(shù)據(jù)

　　C.外部數(shù)據(jù)

　　D.數(shù)據(jù)加總

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查的是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的類型。內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息。

　　【例題】按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求，定義、收集和處理風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，使銀行能夠衡量其風(fēng)險(xiǎn)容忍度/偏好下的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，我們稱之為(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)

　　B.內(nèi)部數(shù)據(jù)

　　C.外部數(shù)據(jù)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總的概念。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總是指按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求，定義、收集和處理風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，使銀行能夠衡量其風(fēng)險(xiǎn)容忍度/偏好下的業(yè)績(jī)表現(xiàn)。

　　【例題】風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用(　)，相關(guān)人員通過瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。

　　A.瀏覽器結(jié)構(gòu)

　　B.服務(wù)器結(jié)構(gòu)

　　C.瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)

　　D.瀏覽器或服務(wù)器結(jié)構(gòu)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。

　　【例題】根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以分為(　)。

　　A.內(nèi)部數(shù)據(jù)

　　B.外部數(shù)據(jù)

　　C.中間計(jì)量數(shù)據(jù)

　　D.組合結(jié)果數(shù)據(jù)

　　E.歷史數(shù)據(jù)

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。故AB選項(xiàng)正確。

　　【例題】風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)(　)。

　　A.建立錯(cuò)誤承受程序

　　B.設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序

　　C.隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測(cè)并形成文件記錄

　　D.設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵

　　E.為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識(shí)別標(biāo)志

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷的運(yùn)行。應(yīng)當(dāng)為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識(shí)別標(biāo)志，并定期更換密碼或磁卡，E錯(cuò)誤。另外看到了E中出現(xiàn)了“所有”、“相同”這種過于絕對(duì)的詞匯，就要加倍留意。這類題目，只要內(nèi)容積極正面，都是正確選項(xiàng)。

　　【判斷】從內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的定位上，內(nèi)部控制側(cè)重于評(píng)估發(fā)現(xiàn)缺陷，內(nèi)部審計(jì)側(cè)重建立控制機(jī)制。(　)

　　『正確答案』錯(cuò)

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)。從內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的定位上，內(nèi)部控制側(cè)重于建立控制機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)側(cè)重評(píng)估發(fā)現(xiàn)缺陷。

　　【例題】?jī)?nèi)部控制的主要目標(biāo)包括(　)。

　　A.針對(duì)企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標(biāo)

　　B.關(guān)于編制可靠的公開發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表

　　C.涉及對(duì)于企業(yè)所適用的法律和法規(guī)的遵循

　　D.針對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性

　　E.符合監(jiān)管要求的內(nèi)部控制體系

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的目標(biāo)。內(nèi)部控制主要包括ABC三類目標(biāo)。

　　【例題】?jī)?nèi)部控制的主要要素包括(　)。

　　A.控制環(huán)境

　　B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　C.控制活動(dòng)

　　D.信息與溝通

　　E.監(jiān)控

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的構(gòu)成要素。內(nèi)部控制的構(gòu)成要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控五個(gè)要素。

　　【例題】(　)是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　A.內(nèi)部審計(jì)

　　B.內(nèi)部控制

　　C.風(fēng)險(xiǎn)政策

　　D.風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的定義。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　【例題】(　)是銀行有效實(shí)施其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的重要手段。

　　A.內(nèi)部審計(jì)

　　B.內(nèi)部控制

　　C.風(fēng)險(xiǎn)政策

　　D.風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的作用。內(nèi)部控制是銀行有效實(shí)施其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的重要手段。

　　【例題】?jī)?nèi)部控制框架的核心要素包括(　)。

　　A.確定崗位職責(zé)、明確授權(quán)、決策制度和程序

　　B.具備適當(dāng)?shù)闹坪鈾C(jī)制，確保關(guān)鍵職能分離、交叉核對(duì)、雙人控制資產(chǎn)、雙人簽字

　　C.銀行的后臺(tái)、控制部門、運(yùn)營(yíng)管理部門和業(yè)務(wù)發(fā)起部門間，在專業(yè)能力和資源方面保持適當(dāng)平衡

　　D.銀行的后臺(tái)、控制部門、運(yùn)營(yíng)管理部門和業(yè)務(wù)發(fā)起部門間，有充分專業(yè)能力和內(nèi)部授權(quán)，從而對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)起部門形成有效制衡

　　E.增加價(jià)值并改善組織的運(yùn)營(yíng)

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制框架的核心要素的構(gòu)成。核心要素包括ABCD的所有內(nèi)容，增加價(jià)值并改善組織的運(yùn)營(yíng)是內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容。

　　【例題】(　)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。

　　A.內(nèi)部審計(jì)

　　B.內(nèi)部控制

　　C.風(fēng)險(xiǎn)政策

　　D.風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)的定義。內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。

　　【例題】?jī)?nèi)部審計(jì)通過提供多種方式的服務(wù)為組織增加價(jià)值，集中于(　)方面。

　　A.災(zāi)難恢復(fù)

　　B.確認(rèn)服務(wù)

　　C.咨詢服務(wù)

　　D.內(nèi)部控制

　　E.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)通過提供多種方式的服務(wù)為組織增加價(jià)值，IIA最新的內(nèi)部審計(jì)定義將內(nèi)部審計(jì)工作集中于確認(rèn)和咨詢服務(wù)兩方面。

　　【例題】(　)是指對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程提供獨(dú)立的評(píng)估和客觀檢查證據(jù)的活動(dòng)。

　　A.內(nèi)部審計(jì)

　　B.確認(rèn)服務(wù)

　　C.咨詢服務(wù)

　　D.內(nèi)部控制

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查的是確認(rèn)服務(wù)的定義。確認(rèn)服務(wù)是指對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程提供獨(dú)立的評(píng)估和客觀檢查證據(jù)的活動(dòng)。

　　【例題】?jī)?nèi)部審計(jì)確認(rèn)服務(wù)的傳統(tǒng)類型包括(　)。

　　A.財(cái)務(wù)審計(jì)

　　B.遵循性審計(jì)

　　C.經(jīng)營(yíng)審計(jì)

　　D.第三方審計(jì)

　　E.績(jī)效審計(jì)

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查確認(rèn)服務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)服務(wù)類型已經(jīng)從傳統(tǒng)的三個(gè)類別——財(cái)務(wù)審計(jì)、遵循性審計(jì)以及經(jīng)營(yíng)審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)代的多元化，如第三方審計(jì)、合同審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、舞弊檢查、風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估、盡職調(diào)查、質(zhì)量審計(jì)、安全審計(jì)、信息技術(shù)審計(jì)、隱私審計(jì)等。

　　【例題】(　)是一種顧問及其相關(guān)的客戶服務(wù)，目的是增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)作效率。

　　A.內(nèi)部審計(jì)

　　B.確認(rèn)服務(wù)

　　C.咨詢服務(wù)

　　D.內(nèi)部控制

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查咨詢服務(wù)的內(nèi)涵。咨詢服務(wù)是一種顧問及其相關(guān)的客戶服務(wù)，目的是增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)作效率。

　　【判斷】銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有充足的資源并按照董事會(huì)的要求能夠及時(shí)、充分了解相關(guān)信息，并確保其采用的審計(jì)方法能夠識(shí)別銀行承擔(dān)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。(　)

　　『正確答案』錯(cuò)

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)。銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有充足的資源并保持適當(dāng)?shù)莫?dú)立，能夠及時(shí)、充分了解相關(guān)信息，并確保其采用的審計(jì)方法能夠識(shí)別銀行承擔(dān)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　【判斷】有效的內(nèi)部控制職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)的第三道防線。(　)

　　『正確答案』錯(cuò)

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)。有效的內(nèi)部審計(jì)職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)的第三道防線。

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