二、多項選擇題

　　1.ABCD[解析]市場風險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風

　　險，包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四大類。

　　2.ABCD[解析]商業(yè)銀行應披露下列公司治理信息：(1)年內召開股東大會的情況;(2)董事會的構成及其工作情況;(3)監(jiān)事會的構成及其工作情況;(4)高級管理層成員構成及其基本工作情況;(5)銀行部門與分支機構設置情況;(6)獨立董事的工作情況。資本充足率情況是《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行予以披露的信息。，

　　3.ABCE[解析]銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個

　　步驟。

　　4.ABCDE[解析]以上5項均是銀行資本作用的表現(xiàn)。

　　5.BD[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》新增的內容：(1)在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求(具體指在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求;引入了計量信用風險的內部評級法);(2)在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。《巴塞爾資本協(xié)議》的內容已經(jīng)包括了A、C、E選項的內容。

　　6.ABCD[解析]2004年3月1日施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》重新定義了資本范圍，其中附屬資本包括：重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、長期次級債務等，少數(shù)股權屬于核心資本。

　　7.ABDE[解析]商業(yè)銀行內部控制的建設要遵循以下原則：全面原則、審慎原則、有效原則、獨立原則、經(jīng)濟原則。本題正確答案為ABDE。

　　8.ABCDE[解析]商業(yè)銀行在處理與利益相關者之間的關系時應遵循的基本原則有：(1)銀行

　　應與利益相關者積極合作，共同推動銀行持續(xù)、健康地發(fā)展;(2)銀行應為維護利益相關者的權益提供必要的條件，當其合法權益受到侵害時，利益相關者應有機會和途徑獲得賠償;(3)銀行應向存款人及其他債權人提供必要的信息，以便其對銀行的經(jīng)營狀況和財務狀況作出判斷和進行決策;(4)銀行應鼓勵職工通過與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人的直接溝通和交流，反映職工對銀行經(jīng)營、財務狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見;(5)銀行應在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)股東利益最大化的同時，關注其所在社區(qū)的福利、環(huán)境保護、公益事業(yè)等問題，重視銀行的社會責任。

　　9.BCDE[解析]金融創(chuàng)新的四個“認識”原則包括：“認識你的業(yè)務”、“認識你的風險”、“認識你的客戶”、“認識你的交易對手”。

　　10.ABCDE[解析]在金融創(chuàng)新中，銀行需要特別注意從審慎盡責、充分信息披露、引導理性消費、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個方面來保護客戶利益。

　　11.ABCE[解析]本題旨在考查考生對《巴塞爾資本協(xié)議》內容的掌握。根據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》第三部分內容規(guī)定，根據(jù)資產(chǎn)信用風險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%、l00%四個風險檔次。

　　12.ACDE[解析]本題主要考查考生對銀監(jiān)會的資本干預措施的認識。要求商業(yè)銀行提高風險控制能力是中國銀監(jiān)會對資本充足銀行的干預措施，故8選項不正確。其他選項內容均是銀監(jiān)會對資本不充足銀行的干預措施。

　　13.ABCDE[解析]銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他金融工具所包含的信用風險，包括承兌、同業(yè)交易、貿易融資、外匯交易、金融期貨、掉期、債券、股權、承諾和擔保以及交易的結算等。

　　14.ADE[解析]我國商業(yè)銀行在計算核心資本充足率時，從資本中扣除的項目有：商譽、商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資的50%、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資的50%。故ADE選項正確。BC選項是計算資本充足率時應扣除的項目。

　　15.BCDE[解析]商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風險加權總資產(chǎn)以及市場風險和操作風險的資本要求。縮小資產(chǎn)總規(guī)模雖能起到立竿見影的效果，但由于會影響到商業(yè)銀行的盈利能力，股東或社會公眾也會懷疑銀行出現(xiàn)了嚴重問題，因此，除非因資金來源的急劇下降，銀行一般不會主要采用這個方法。故A選項不正確。銀行可以通過減少風險權重較高的資產(chǎn)，增加風險權重較低的資產(chǎn)的方法，例如：貸款出售或貸款證券化、收回貸款用以購買高質量的國債、盡量少發(fā)放高風險的貸款等提高資本充足率。故8、D、E選項正確。在降低市場風險和操作風險的資本要求方面，減少交易賬戶業(yè)務就能夠降低市場風險資本要求。C選項也正確，故BCDE選項正確。

　　16.ACD[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。

　　17.ABCDE[解析]商業(yè)銀行應建立與其經(jīng)營范圍、組織結構和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)風險管理體系。合規(guī)風險管理體系應包括以下基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門、合規(guī)風險管理計劃、合規(guī)風險識別和管理流程、合規(guī)培訓與教育制度。故以上選項都正確。

　　18.ABCDE[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強調提高銀行的信息披露水平，其范圍包括：資本充足率、資本構成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。

　　19.ADE[解析]我國根據(jù)資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為三類：(1)資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%;(2)資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%;(3)資本嚴重不充足的商業(yè)銀行：資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%。故本題正確答案為ADE。

　　20.ABCD[解析]對客戶進行了不當銷售而使客戶蒙受巨大損失，商業(yè)銀行應負相應的責任。故E選項不正確。