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　　第十一章 公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

　　1[多選題] 銀行治理情況應(yīng)對(duì)其()保持充分的信息披露和透明度。

　　A.股東

　　B.存款人

　　C.市場參與者

　　D.貸款人

　　E.其他利益相關(guān)者

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：銀行治理情況應(yīng)對(duì)其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場參與者保持充分的信息披露和透明度。

　　2[多選題] 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度，及時(shí)準(zhǔn)確的反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)交易，確保會(huì)計(jì)信息()。

　　A.真實(shí)

　　B.準(zhǔn)確

　　C.可靠

　　D.完整

　　E.及時(shí)

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析：嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度，及時(shí)準(zhǔn)確的反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)交易，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、可靠、完整。

　　3[多選題] 薪酬管理制度的制定應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，并長期穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展相適應(yīng)，包括的內(nèi)容有()。

　　A.基本薪酬的檔次分類及晉級(jí)辦法

　　B.中長期激勵(lì)及特殊獎(jiǎng)勵(lì)的考核管理辦法

　　C.銀行員工職位職級(jí)分類體系及其薪酬對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)

　　D.短期激勵(lì)與長期激勵(lì)相協(xié)調(diào)

　　E.薪酬水平與風(fēng)險(xiǎn)成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)

　　參考答案：A,B,C

　　考解析：D、E是薪酬機(jī)制應(yīng)堅(jiān)持的原則。

　　4[多選題] 商業(yè)銀行應(yīng)制定并執(zhí)行以風(fēng)險(xiǎn)為成本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括()。

　　A.合規(guī)測試

　　B.合規(guī)培訓(xùn)

　　C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　D.特定政策和程序的實(shí)施和評(píng)價(jià)

　　E.投訴處理

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)制定并執(zhí)行以風(fēng)險(xiǎn)為成本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等。

　　5[多選題] 商業(yè)銀行為獲得員工提供的服務(wù)和貢獻(xiàn)而給予的報(bào)酬及相關(guān)支出包括()。

　　A.績效薪酬

　　B.基本薪酬

　　C.貨幣和非現(xiàn)金的各種權(quán)益性支出

　　D.中長期激勵(lì)

　　E.福利性收入

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：商業(yè)銀行為獲得員工提供的服務(wù)和貢獻(xiàn)而給予的報(bào)酬及相關(guān)支出包括基本薪酬、績效薪酬、中長期激勵(lì)、福利性收入等項(xiàng)下的貨幣和非現(xiàn)金的各種權(quán)益性支出。

　　6[多選題] 以下說法錯(cuò)誤的是()。

　　A.董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任

　　B.除依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程履行職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注銀行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策、資本規(guī)劃、公司治理與信息披露等。

　　C.董事會(huì)由執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事組成。執(zhí)行董事是在商業(yè)銀行不擔(dān)任經(jīng)營管理職務(wù)的董事，非執(zhí)行董事是在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事職務(wù)外的其他高級(jí)經(jīng)營管理職務(wù)的董事

　　D.商業(yè)銀行的董事長和行長應(yīng)當(dāng)分設(shè)

　　E.董事會(huì)例會(huì)每年應(yīng)至少召開一次，董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的召開程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定

　　參考答案：C,E

　　參考解析：C選項(xiàng)中，非執(zhí)行董事是在商業(yè)銀行不擔(dān)任經(jīng)營管理職務(wù)的董事，執(zhí)行董事是在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事職務(wù)外的其他高級(jí)經(jīng)營管理職務(wù)的董事。 E選項(xiàng)中，董事會(huì)例會(huì)每季度至少召開一次。

　　7[單選題] 董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)了解、理解銀行的運(yùn)行結(jié)構(gòu)及其形成的風(fēng)險(xiǎn)，即“了解你的組織構(gòu)架”。

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　參考答案：B

　　參考解析：董事會(huì)和高管層應(yīng)了解、理解銀行的運(yùn)行結(jié)構(gòu)及其形成的風(fēng)險(xiǎn)，即“了解你的組織構(gòu)架”。

　　8[多選題] 良好的銀行公司治理應(yīng)包括(　　)

　　A.健全的組織架構(gòu)

　　B.清晰地職責(zé)邊界

　　C.科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略

　　D.有效的投訴機(jī)制

　　E.合理的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：良好的銀行公司治理應(yīng)包括健全的組織架構(gòu)、清晰地職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、良好的價(jià)值準(zhǔn)則與社會(huì)責(zé)任、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制、 合理的激勵(lì)約束機(jī)制、完善的信息披露制度。

　　9[多選題] 合規(guī)管理重點(diǎn)內(nèi)容包括(　　)

　　A.建立強(qiáng)有力的合規(guī)文化

　　B.制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

　　C.建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　D.建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度

　　E.健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析：合規(guī)管理重點(diǎn)內(nèi)容主要包括：建立強(qiáng)有力的合規(guī)文化、建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度

　　10[多選題] 下列關(guān)于有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度說法正確的是(　　)

　　A.建立對(duì)合規(guī)管理人員合規(guī)績效的考核制度

　　B.建立有效的合規(guī)問責(zé)制度

　　C.嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施

　　D.建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并保護(hù)舉報(bào)人

　　E.明確所有員工和業(yè)務(wù)條線需要遵守的基本原則

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：E項(xiàng)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中合規(guī)政策相關(guān)要求

　　11[單選題] 下列屬于商業(yè)銀行治理制衡機(jī)制的是(　　)。

　　A.決策執(zhí)行

　　B.監(jiān)督

　　C.履職要求

　　D.激勵(lì)約束

　　參考答案：C

　　參考解析：其他選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行治理運(yùn)行機(jī)制。

　　12[單選題] 穩(wěn)健公司治理原則中關(guān)于薪酬說法不正確的是(　　)。

　　A.員工的薪酬應(yīng)與審慎性風(fēng)險(xiǎn)行為有效掛鉤：薪酬應(yīng)隨著所有風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行調(diào)整

　　B.薪酬的支付時(shí)間應(yīng)敏感反映風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間規(guī)律

　　C.高級(jí)管理層應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估.確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作

　　D.現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)配置情況相符

　　參考答案：C

　　參考解析：董事會(huì)應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作。

　　13[單選題] 董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)有商業(yè)銀行_______以上的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)商業(yè)銀行_________通過。(　　)

　　A.2/3以上：全體董事過半數(shù)

　　B.2/3以上：出席董事過半數(shù)

　　C.1/2以上：出席董事過半數(shù)

　　D.全體董事過半數(shù)：全體董事過半數(shù)

　　參考答案：D

　　參考解析：董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有商業(yè)銀行全體董事過半數(shù)出席方可舉行。董事會(huì)作出決議.必須經(jīng)商業(yè)銀行全體董事過半數(shù)通過。

　　14[多選題] 薪酬機(jī)制一般應(yīng)堅(jiān)持以下原則(　　)。

　　A.薪酬機(jī)制與銀行公司治理要求相統(tǒng)一

　　B.薪酬激勵(lì)與銀行競爭能力相兼顧

　　C.薪酬激勵(lì)與銀行持續(xù)能力建設(shè)相兼顧

　　D.薪酬水平與風(fēng)險(xiǎn)成本調(diào)整前的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)

　　E.短期激勵(lì)與長期激勵(lì)相協(xié)調(diào)

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：薪酬機(jī)制一般堅(jiān)持以下原則：薪酬機(jī)制與銀行公司治理要求相統(tǒng)一：薪酬激勵(lì)與銀行競爭能力及銀行持續(xù)能力建設(shè)相兼顧：薪酬水平與風(fēng)險(xiǎn)成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)：短期激勵(lì)與長期激勵(lì)相協(xié)調(diào)。

　　15[單選題] (　　)是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的.通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　A.公司治理

　　B.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　C.合規(guī)管理

　　D.內(nèi)部控制

　　參考答案：D

　　參考解析：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化、流程和方法.實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　16[多選題] 以下屬于內(nèi)部控制保障體系要素的是(　　)。

　　A.報(bào)告機(jī)制

　　B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　C.人員管理

　　D.信息系統(tǒng)控制

　　E.內(nèi)控文化

　　參考答案：A,C,D,E

　　參考解析：選項(xiàng)B不正確，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是屬于內(nèi)部控制的主要措施。

　　17[多選題] 以下關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義，正確的有(　　)。

　　A.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁的風(fēng)險(xiǎn)

　　B.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受監(jiān)管處罰的風(fēng)險(xiǎn)

　　C.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受重大財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)

　　D.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)

　　E.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)叫做合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　18[多選題] 有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度主要包括(　　)。

　　A.建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化

　　B.建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　C.合規(guī)績效考核制度

　　D.合規(guī)問責(zé)制度

　　E.誠信舉報(bào)制度

　　參考答案：C,D,E

　　參考解析：建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度主要包括三項(xiàng)：一是建立對(duì)管理人員合規(guī)績效的考核制度;二是建立有效的合規(guī)問責(zé)制度;三是建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。

　　19[多選題] 下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則的說法，不正確的有(　　)

　　A.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋商業(yè)銀行所有部門和業(yè)務(wù)崗位

　　B.內(nèi)部控制應(yīng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)

　　C.內(nèi)部控制不能干擾商業(yè)銀行追求利潤最大化

　　D.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督部門可以直接向董事會(huì)報(bào)告

　　E.董事會(huì)作為股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，不受內(nèi)部控制約束

　　參考答案：C,E

　　20[單選題] 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的環(huán)境要素不包括(　　)。

　　A.信息交流與反饋

　　B.治理結(jié)構(gòu)

　　C.機(jī)構(gòu)設(shè)置及責(zé)權(quán)分配

　　D.企業(yè)文化

　　參考答案：A

　　參考解析：內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等

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