點(diǎn)擊查看：2019年初級(jí)銀行從業(yè)《法律法規(guī)》沖刺訓(xùn)練匯總

　　多項(xiàng)選擇題(本大題共 40 小題，每小題 1 分，共 40 分。在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))

　　1.貸款承諾的特點(diǎn)有()。

　　A.具有法律效力

　　B.這是一項(xiàng)書面承諾

　　C.表明該文件為要約邀請(qǐng)

　　D.借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致

　　E.銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束

　　ABD【解析】貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾(這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段做出的)。貸款承諾具有法律效力。

　　2.以下屬于預(yù)期收入理論的觀點(diǎn)的有()。

　　A.貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的

　　B.穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上

　　C.中央銀行成為資金流動(dòng)性的最后來源

　　D.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機(jī)構(gòu)也可以提供貨幣

　　E.銀行應(yīng)超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)

　　ABC【解析】D、E 選項(xiàng)均屬于超貨幣供給理論的觀點(diǎn)。

　　3.在對(duì)項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析時(shí)，與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可以分為()。

　　A.地方計(jì)劃部門

　　B.業(yè)務(wù)往來單位

　　C.地方政府機(jī)構(gòu)

　　D.國(guó)家主管部門

　　E.國(guó)家計(jì)劃部門

　　BCDE【解析】與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可分為三個(gè)層次：一是國(guó)家計(jì)劃部門和主管部門;二是地方政府機(jī)構(gòu);三是業(yè)務(wù)往來單位。

　　4.商業(yè)銀行在堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”的原則時(shí)，要做到()。

　　A.貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)的法律法規(guī)

　　B.貸款的投向應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)

　　C.根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對(duì)象

　　D.嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)的優(yōu)劣

　　E.按程序辦理貸款

　　ABCDE【解析】目前，商業(yè)銀行堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做到：

　　(1)貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章。(2)按國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點(diǎn)。(3)要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對(duì)象，從企業(yè)資金的實(shí)際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)劣。(4)要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

　　5.計(jì)算貸款損失的普通準(zhǔn)備金計(jì)提基數(shù)時(shí)，可以采用的計(jì)提基數(shù)有()。

　　A.全部貸款余額

　　B.全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額

　　C.正常類貸款余額

　　D.正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額

　　E.全部貸款扣除關(guān)注類貸款余額

　　ABCD【解析】普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種;一是選擇以全部貸款余額作基數(shù);二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù);三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

　　6.按貸款保障方式劃分，貸款可分為()。

　　A.信用貸款

　　B.委托貸款

　　C.擔(dān)保貸款

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　E.銀團(tuán)貸款

　　ACD【解析】B、E 選項(xiàng)是按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的類別。

　　7.下列關(guān)于評(píng)估固定資產(chǎn)擴(kuò)張所引起的融資需求的說法中，正確的有()。

　　A.通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系

　　B.當(dāng)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率低于一定比率時(shí)，銷售增長(zhǎng)所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張可成為企業(yè)借款的合理原因

　　C.如果銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率較低，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高

　　D.銷售收入/凈固定資產(chǎn)超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長(zhǎng)會(huì)變得困難

　　E.銀行可以通過評(píng)價(jià)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率獲得有用信息

　　ADE【解析】通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系，這時(shí)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率是一個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)。通常來講，如果該比率較高或不斷增長(zhǎng)，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高。該比率超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長(zhǎng)就變得相當(dāng)困難了，此時(shí)銷售增長(zhǎng)所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張便可以成為企業(yè)借款的合理原因。除了研究銷售收入與凈固定資產(chǎn)比率的趨勢(shì)之外，銀行還可以通過評(píng)價(jià)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率獲得有用信息。

　　8.2013 年年初，S 公司向銀行貸款 100 萬(wàn)元用于廠房設(shè)備更新，期限為 5 年，則此項(xiàng)貸款屬于()。

　　A.固定資產(chǎn)貸款

　　B.基本建設(shè)貸款

　　C.流動(dòng)資金貸款

　　D.中期貸款

　　E.長(zhǎng)期貸款

　　AD【解析】S 公司貸款主要用于更新廠房設(shè)備等固定資產(chǎn)，因而屬于固定資產(chǎn)貸款中的技術(shù)改造貸款。該項(xiàng)貸款的貸款期限為 5 年，屬于中期貸款。

　　9.下列關(guān)于并購(gòu)融資的說法中，正確的有()。

　　A.并購(gòu)融資在 20 世紀(jì) 80 年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購(gòu)相關(guān)的高杠桿交易

　　B.如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對(duì)交易的控制權(quán)較少，自身利益保護(hù)不足，則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購(gòu)和公司并購(gòu)的貸款

　　C.銀行在受理公司的股權(quán)收購(gòu)貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否將貸款投資在事先約定的收購(gòu)項(xiàng)目上

　　D.如果銀行向一個(gè)處于并購(gòu)過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購(gòu)活動(dòng)

　　E.銀行可以通過與公司管理層的溝通來判斷并購(gòu)是否是公司的真正借款原因

　　ABCDE【解析】并購(gòu)融資在 20 世紀(jì) 80 年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購(gòu)相關(guān)的高杠桿交易，但最后由于種種原因，這些貸款大多出現(xiàn)了問題，甚至違約。如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對(duì)交易控制權(quán)較少，自身利益保護(hù)不足，則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購(gòu)和公司并購(gòu)的貸款。因?yàn)橐坏┙杩罟�司借款后不是投資在事先約定的項(xiàng)目上，而是用于購(gòu)買其他公司的股權(quán)，對(duì)銀行來說將產(chǎn)生很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，銀行在受理公司的貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)調(diào)公司是否有這樣的投資計(jì)劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個(gè)處于并購(gòu)過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購(gòu)活動(dòng)。針對(duì)這一情況，比較好的判斷方法就是銀行通過與公司管理層的溝通來判斷并購(gòu)是否才是公司的真正借款原因。此外，銀行還可以從行業(yè)內(nèi)部、金融部門和政府部門等渠道獲得相關(guān)信息。

　　10.固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，其不足之處有()。

　　A.雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置

　　B.公司可能使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備

　　C.公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

　　D.固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解

　　E.在計(jì)算時(shí)沒有考慮土地

　　ABCD【解析】固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處：(1)該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。(2)折舊并不意味著用光。就公司而言，使用全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。(3)為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。(4)固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。在計(jì)算固定資產(chǎn)使用率時(shí)，總折舊固定資產(chǎn)要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。比如，在會(huì)計(jì)上，土地是不折舊的，故 E 選項(xiàng)不符合題意。

　　11.在編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表時(shí)應(yīng)注意()。

　　A.在確定行業(yè)定義的時(shí)候，應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場(chǎng)

　　B.某些企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)

　　C.不同的評(píng)估人員在評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)也許會(huì)有不同的意見

　　D.當(dāng)評(píng)估人員無(wú)法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別

　　E.在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并不是簡(jiǎn)單地將評(píng)估出來的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別作出整體評(píng)價(jià)

　　ABCDE【解析】編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表的注意事項(xiàng)包括以下幾點(diǎn)：(1)在確定行業(yè)定義的時(shí)候，應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場(chǎng)。(2)某些企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)。這時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)涉及的每個(gè)行業(yè)均使用獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表。(3)不同的評(píng)估人員在評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)也許會(huì)有不同的意見。(4)當(dāng)評(píng)估人員無(wú)法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)別。(5)在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并不是簡(jiǎn)單地將評(píng)估出來的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別作出整體評(píng)價(jià)。

　　12.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)控股股東行為評(píng)價(jià)需考慮的關(guān)鍵要素有()。

　　A.控股股東與其他股東間是否存在關(guān)聯(lián)交易

　　B.控股股東及其客戶是否占有其他客戶資源

　　C.控股股東是否為客戶及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保

　　D.股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人

　　E.股東之間最終的所有者是否為同一人

　　DE【解析】在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)控股股東行為分析主要考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易;控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有客戶資金;客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保;股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。

　　13.訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括()。

　　A.最高取款額

　　B.最高貸款累計(jì)額

　　C.單筆貸款限額

　　D.貸款余額

　　E.法定的數(shù)額

　　BD【解析】訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時(shí)需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　14.國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一�，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行對(duì)待國(guó)有企業(yè)的主要應(yīng)對(duì)措施有()。

　　A.放棄對(duì)國(guó)有企業(yè)的服務(wù)

　　B.仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)

　　C.有目的地篩選資金最為雄厚的國(guó)有企業(yè)

　　D.應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象

　　E.按照國(guó)有企業(yè)的發(fā)展前景判斷是否選擇該國(guó)有企業(yè)

　　BD【解析】國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。現(xiàn)階段，隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好兩手準(zhǔn)備：一方面，仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè);另一方面，應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象。

　　15.計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，要注意()在增值稅計(jì)算口徑上的一致性。

　　A.銷售單價(jià)

　　B.銷售收入

　　C.變動(dòng)成本

　　D.銷售稅金

　　E.固定成本

　　ABCD【解析】計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)，要注意銷售單價(jià)、銷售收入、變動(dòng)成本、銷售稅金在增值稅計(jì)算口徑上的一致性。

　　16.投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來源于()等賬戶的變化。

　　A.有價(jià)證券

　　B.固定資產(chǎn)

　　C.無(wú)形資產(chǎn)

　　D.長(zhǎng)期投資

　　E.長(zhǎng)期負(fù)債

　　ABCD【解析】投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來源于有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等賬戶的變化。

　　17.貸放分控的法規(guī)要求()。

　　A.嚴(yán)格審核借款申請(qǐng)文件

　　B.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門

　　C.將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件

　　D.嚴(yán)格審核借款用途證明文件

　　E.嚴(yán)格審核大型設(shè)備采購(gòu)合同

　　BC【解析】貸放分控的法規(guī)要求：(1)設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門。(2)將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。

　　18.下列屬于公司信貸的表外業(yè)務(wù)的是()。

　　A.貸款

　　B.承兌

　　C.質(zhì)押

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　E.信用證

　　BE【解析】公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括承兌和信用證。公司信貸的表內(nèi)業(yè)務(wù)主要包括貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

　　19.無(wú)形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，按()平均攤銷并計(jì)算納稅。

　　A.預(yù)計(jì)使用期限

　　B.不超過 l0 年的預(yù)計(jì)使用年限

　　C.不少于 l0 年的期限

　　D.不超過 l0 年的期限

　　E.長(zhǎng)于 5 年的期限

　　AC【解析】無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定使用期限的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于 10 年的期限平均攤銷。

　　20.成本加成定價(jià)法中，在考慮成本的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價(jià)格，那么貸款利率的組成部分包括()。

　　A.籌集可貸資金的成本

　　B.銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

　　C.銀行對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

　　D.銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償

　　E.每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平

　　ADE【解析】成本是定價(jià)的基礎(chǔ)，在給企業(yè)貸款時(shí)，價(jià)格制訂者要考慮籌集資金的成本和營(yíng)業(yè)成本。在考慮成本的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價(jià)格。任何貸款的利率都是由四部分組成：(1)籌集可貸資金的成本。(2)銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本。(3)銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償。(4)要為銀行股東提供一定的資本收益，就必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平。

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